Страхування посівів та врожаю сільськогосподарських культур. Страхування посівів сільськогосподарських культур Страхування врожаю сільськогосподарських культур із державною підтримкою

Сільськогосподарські культури та багаторічні насадження найбільше схильні до впливу природних умов. Це визначено виробничим процесом рослинництва, коли продукт тривалий час перебуває під впливом природних процесів. На результат роботи впливають несприятливі природні чинники. Це характерні місцевості природні явища чи відхилення від норми. Їхній вплив може призвести до великих фінансових втрат. Страхування сільськогосподарських культур – найнадійніший захист при рослинництві. Програми страхування, запропоновані у нашому агентстві, мінімізують ваші ризики.

Об'єкти страхування та ризики

При страхуванні сільськогосподарських культур об'єктом не суперечать законодавству РФ майнові інтереси страхувальника, пов'язані з ризиком загибелі чи пошкодження врожаю.

Страхують як урожай сільськогосподарських культур (зернових, кормових, баштанних культур, картоплі, овочів тощо), так і багаторічні насадження (плодові, ягідні, горіхоплідні насадження, плантації хмелю, чаю).

Застрахувати сільськогосподарські культури можна за будь-якою комбінацією ризиків, наведених нижче:

1. Посухи, зайвого зволоження, заморозків, граду, зливи, урагану, повені, селю та інших незвичайних для місцевості природних явищ, а також хвороб рослин та пожежі в період збирання;
2. Стихійних лих, аварій (припинення подачі електроенергії, води) та пожежі, що призвели також до руйнування захисних споруд (при страхуванні культур, що вирощуються в захищеному ґрунті).

Термін страхування

Договір страхування сільськогосподарських культур оформляється на строк від 1 року до 5 років.
Страхування підлягає весь урожай, висіяний у році страхування або попередньому році (для озимих).
При страхуванні врожаю сільськогосподарських культур гроші вносять:

• з ярих культур не пізніше 1 червня;
• з озимих культур, багаторічних трав — не пізніше 1 листопада.

Вартість страховки

Вступ

1. Економічна сутність страхування

1.1 Основні поняття страхування

1.2 Значення та види страхування у сільському господарстві

Застосування обов'язкової форми страхування сільському господарстві

1 Європейський досвід сільськогосподарського страхування

Проблеми та перспективи розвитку страхування сільськогосподарських культур

1 Проблеми розвитку страхування сільськогосподарських культур

2 Перспективи розвитку страхування сільськогосподарських культур

Висновок

Вступ

Ведення будь-якої підприємницької діяльності відбувається в умовах ризику та невизначеності. Агропромислове виробництво відрізняється особливим ризиковим середовищем, оскільки серед безлічі ризиків присутній один, дуже небезпечний і максимально впливає кінцеві результати виробничо-фінансової діяльності, - природно-кліматичний ризик.

Щорічно сільгоспвиробництво зазнає колосальних збитків від стихійних лих: граду, ураганних вітрів, аномальних коливань температури, сильних дощів, весняних паводків та інших надзвичайних ситуацій. Основної шкоди сільськогосподарському виробництву завдають посухи, що регулярно повторюються. При цьому економічні збитки внаслідок зазначених обставин не тільки можна порівняти з масштабами фінансових результатів діяльності господарств, а й періодично перевищують їх. Разом про те допомогу з федерального бюджету до 2004г. була незрівнянно меншою від економічної шкоди і мала, крім того, постійну тенденцію до скорочення. А починаючи з 2004 р. компенсацію збитків сільськогосподарським організаціям взагалі скасовано.

Комплексний вплив як традиційних для будь-якої комерційної діяльності ризиків (виробничих, фінансових, комерційних), так і специфічних зобов'язує сільськогосподарські підприємства у системі своїх інтересів та пріоритетів виставляти на перше місце стабільність та гарантований результат.

Весь період реформ у сільське господарство Росії відрізнявся різними способами антикризового управління переліченими ризиками. Розроблялися всілякі схеми та варіанти реорганізації сільськогосподарських підприємств, реструктуризації їхньої заборгованості та бізнесу. Реалізовувалися практично різні програми фінансового оздоровлення підприємств. Всі ці заходи можна розглядати як механізми або уникнення, утримання, або зниження сільськогосподарських ризиків, але не їх передачі. Страхування як ефективний інструмент передачі ризиків практично зовсім не використовувалося, хоча має найважливіше значення для підвищення фінансової стійкості та підтримки прибутковості сільськогосподарських підприємств.

Понад сімдесят років страхування майна підприємств АПК, зокрема сільськогосподарських культур, здійснювалося у обов'язкової формі. Демонополізація у дев'яностих роках ХХ століття страхового ринку не спричинила кардинальної зміни концептуальних засад страхового захисту на селі. Це і є основною причиною низького рівня страхування в АПК. Тим не менш, в Основних напрямках агропромислової політики Уряду РФ на 2001-2010 роки, поряд з такими механізмами управління сільськогосподарськими ризиками, як форвардні та термінові контракти (ф'ючерси, опціони) на купівлю продукції сільського господарства, що дозволяють хеджувати ризики коливання ринкових цін, надається страхуванню врожаю та доходів сільськогосподарських підприємств. При цьому основними завданнями є входження в єдину систему страхування практично всіх сільськогосподарських підприємств та активну підтримку цього процесу з боку держави. У багатьох розвинених країнах світу страхування сільськогосподарських ризиків також є об'єктом пильної уваги та підтримки з боку держави. Державна підтримка страхування сільському господарстві здійснюється з бюджетів різних рівнів, створено спеціалізовані державні установи, реалізують різні програми субсидованого страхування.

Ефективному розвитку найважливішого інструменту регулювання агропромислового виробництва, страхування сприяє той факт, що його державна підтримка не має негативного впливу на результативність міжнародної торгівлі. Державна підтримка страхування згідно з правилами СОТ включена до групи "зелений кошик" і, отже, звільнена від зобов'язань щодо скорочення. Незважаючи на всю актуальність теми страхування сільськогосподарських ризиків, зокрема страхування сільськогосподарських культур, та необхідність його державної підтримки, існує чимало проблем, які гальмують, а часто просто спотворюють справжній зміст цієї економічної категорії. Досі не визначено ясні цілі та стратегію розвитку страхування в системі регулювання агропромислового виробництва. Іншими словами, відсутній нормативно-правовий документ, який регулював би форми проведення страхування сільськогосподарських ризиків, способи участі у ньому держави, види страхування, які підтримує держава, питання перестрахування, оподаткування, створення централізованих страхових резервів та багато іншого. Незважаючи на те, що методологічні та організаційні засади страхування сільськогосподарських ризиків мають глибоке історичне коріння, тривалу ідеологічну "прив'язаність" до державної монополії на страхування в АПК, проте проблеми організації державної підтримки страхування в науковому відношенні, стосовно сучасних умов розвитку АПК, вивчені недостатньо. В даний час існує гостра потреба у розробці на загальнодержавному рівні концепції державної підтримки страхування в системі регулювання агропромислового виробництва, нових теоретичних та методичних прийомів формування тарифів зі страхування сільськогосподарських культур, методики визначення ємності ринку страхування сільськогосподарських культур та відповідно розмірів бюджетної допомоги, а також потреба в організації державного моніторингу зі страхування в АПК та створення комплексних програм страхування сільськогосподарських підприємств.

1. Економічна сутність страхування

1 Основні поняття страхування

Страхування – економічна категорія, яка є частиною фінансів. Економічна сутність страхування пов'язаний із створенням цільових грошових фондів, які формуються за рахунок грошових внесків юридичних та фізичних осіб, подальшим їх використанням на відшкодування збитків, заподіяних стихійними лихами та іншими обставинами. Формування цільових фондів страхування, компенсація матеріальних втрат юридичних та фізичних осіб здійснюються за допомогою економічних відносин за допомогою обороту коштів. Практично це перерозподільні відносини, що у процесі формування та використання фондів коштів, які виражаються через страхування як фінансову категорію.

У Законі РФ від 27 листопада 1992 р. № 4015-1 "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" страхування визначається як відносини щодо захисту інтересів фізичних та юридичних осіб при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що формуються з сплачуваних ними страхових внесків ( страхових премій), а також інших коштів страховиків.

У більш широкому розумінні страхування є системою економічних відносин, що включає створення за рахунок коштів підприємств, організацій та населення спеціального резервного фонду грошових коштів та його використання для відшкодування збитків, втрат, спричинених непередбаченими подіями, нещасними випадками, стихійними лихами та іншими несприятливими явищами, а також для виплати громадянам страхового забезпечення при настанні різних подій у їхньому житті (досягнення певного віку, втрата працездатності, смерть тощо). Об'єктами страхування можуть бути: життя, здоров'я людей; майно громадян та підприємств; транспортні засоби, вантажі; ризики; відповідальність.

У страхуванні обов'язкова наявність двох сторін - страховика та страхувальника. Як страховика виступає державна, акціонерна чи інша страхова організація, яка знає виробництвом та використанням фонду страхування. Як страхувальників виступають юридичні особи будь-якої форми власності (державної, муніципальної, кооперативної, акціонерної, приватної) та фізичні особи.

Страхування має характерні риси:

• цільове призначення акумульованих коштів у фондах. Насправді існують три основні форми страхових фондів: фонд самострахування (чи його модифікація - фонди ризику); централізовані загальнодержавні резервні фонди; фонди страхування (страховиків). Вони витрачаються лише на покриття втрат (надання допомоги) при настанні заздалегідь обумовлених випадків;
• імовірнісний характер відносин, оскільки заздалегідь невідомо, коли настане відповідна подія, якою буде її сила і кого зі страхувальників вона торкнеться;
• ♦ повернення коштів, оскільки вони призначені для виплат усієї сукупності страхувальникам (але не кожному страхувальнику окремо).
• Головний спонукальний мотив страхування - це ризиковий характер громадського виробництва та життя людини. У процесі суспільно-економічного розвитку існує ймовірність ризику руйнівного впливу стихійних сил природи та діяльності самої людини у процесі відтворення.
• Страхування є основним методом зниження ступеня ризику несприятливого результату при настанні певних подій, у разі яких і проводиться.
• Страхові ризики бувають майнові, економічні фінансові політичні, природні. Майновий ризик – можливість випадкової загибелі чи пошкодження майна від пожежі, повені, землетрусу та інших лих. Фінансовий ризик - ризик у кредитній угоді, ризик, пов'язаний з непередбаченим зростанням витрат обігу, витрат виробництва внаслідок інфляційного процесу та ін. Наприклад, в інвестиційній сфері ризик економічний - це можливість зазнати збитків в результаті вкладення капіталу в неперспективний об'єкт, а також у цінні папери (акції, облігації). Політичний ризик - небезпека, що загрожує суб'єкту з боку державних органів чи організованих груп із політичних мотивів. Політично ризик включає, зокрема, військові дії, народні хвилювання, заборона на торгові та валютні операції та ін. До природних ризиків відносяться такі явища, як посуха, повінь, градобиття та ін.
• Вищезгадані ризики можуть завдати певної шкоди людству. Збитки можуть бути не тільки майновими, пов'язаними зі збитками в матеріальній сфері, а й фізичними - у вигляді нещасного випадку. Тому людство завжди прагне страхування ризиків як найбільш економічного способу захисту своїх інтересів.
• Роль страхування проявляється у таких основних напрямах:
• у зниженні ступеня ризику несприятливого результату операцій;
• в економічній стабільності за рахунок відшкодування збитків та втрат;
• за участю тимчасово вільних коштів страхових фондів в інвестиційній діяльності;

♦ у поповненні доходів державного бюджету за рахунок частини прибутку страхових організацій.

Таким чином, страхування є невід'ємним компонентом економічної та соціальної сфери, важливим елементом ринкової інфраструктури, воно безпосередньо зачіпає інтереси суспільства та суб'єктів господарювання, забезпечуючи захист їх інтересів.

Страхування відіграє певну роль у суспільному відтворенні. Як відомо, стихійні лиха, нещасні випадки можуть порушити процес відтворення на будь-якій стадії, будь-якій сфері. Особливо часто піддається впливу стихійних сил природи сільськогосподарське виробництво.

У боротьбі зі шкодою від стихійних лих та нещасних випадків у суспільному виробництві використовуються три групи методів: превентивні, репресивні та компенсаційні.

Під превентивними методами боротьби зі шкодою розуміються заходи, спрямовані на запобігання небажаним подіям (наприклад, протипожежні заходи, заходи щодо боротьби з інфекційними хворобами). Ці заходи проводяться з метою зниження ризику, оскільки не допустити збитків завжди вигідніше, ніж відшкодовувати його. Суспільство зацікавлене у проведенні запобіжних заходів, у зменшенні ризику. Але цього виникає потреба у створенні резервних фондів.

Репресивні заходи спрямовані на придушення небажаної події (наприклад, на боротьбу з пожежею, повінню, ураган тощо). Для фінансування репресивних заходів потрібне створення резервних фондів.

До заходів компенсаційного порядку належить страхування, яке компенсує частину шкоди або всі збитки у грошовій формі із страхового фонду. Отже, страхування дозволяє зменшити залежність громадського виробництва від стихійних лих, нещасних випадків. Страховий захист охоплює всі елементи продуктивних сил: засоби праці (основні фонди, обладнання), предмети праці (сировина, матеріали, товари) та робочу силу.

Страхування в Російській Федерації набуло розвитку в різних формах та видах.

2 Значення та види страхування у сільському господарстві

Під страхуванням у загальному сенсі розуміють відносини захисту майнових інтересів громадян, і юридичних (страхувальників) у разі настання про страхових випадків. Страхування проводиться за рахунок грошових фондів, що формуються із сплачуваних страхувальниками страхових внесків (премій). Страхування поділяють на кілька видів, насамперед добровільне та обов'язкове (ст. 927 ДК РФ). При цьому із обов'язкового виділено обов'язкове державне страхування. Добровільне та обов'язкове страхування мають місце у фінансових відносинах за участю сільськогосподарських підприємців та організацій. Специфіка цих відносин пов'язана з тими самими особливостями сільськогосподарської діяльності - великим ризиком втрат продукції, сезонністю, залежністю від природних умов. Тому реальна можливість страхування втрат сільськогосподарського виробництва є дуже важливою і має стати суттєвою частиною фінансових відносин у галузі. Водночас слід врахувати, що не все, що носить у сільському господарстві назву "страхової", пов'язане із фінансовою категорією страхування. Так, існують страхові фонди насіння, обладнання, але до фінансів вони ніякого відношення не мають передусім тому, що ці фонди не грошові, а майнові. Отже, добровільне страхування, згідно з ЦК, здійснюється за договорами майнового або особистого страхування, які укладаються громадянином або юридичною особою (страхувальником) зі страховою організацією (страховиком). Обов'язкове страхування виникає у випадках, коли законом на зазначених у ньому осіб покладається обов'язок страхувати життя або майно інших осіб або свою громадянську відповідальність перед іншими особами власним коштом або за рахунок цих осіб. Воно також здійснюється шляхом укладання договорів. Обов'язкове державне страхування виникає коли Закон зобов'язує страхувати життя, здоров'я та майно громадян за рахунок коштів відповідного бюджету. Через специфіку розвитку аграрного сектора країни обов'язкове державне страхування сільському господарстві грає поки що провідну роль. Об'єкти страхування встановлюються законом. І для сільського господарства, як і для всього суспільства, ними є майнові інтереси, пов'язані з: життям, здоров'ям, працездатністю та пенсійним забезпеченням страхувальника чи застрахованої особи (особисте страхування); володінням, користуванням, розпорядженням майном (майнове страхування); відшкодуванням страхувальником заподіяної їм шкоди особи або майну фізичної особи, а також шкоди, заподіяної юридичній особі (страхування відповідальності). Страхування може здійснюватися лише юридичними особами (страховиками), які мають ліцензію на провадження страхової діяльності на території Російської Федерації. Ліцензії видаються федеральним органом виконавчої з нагляду за страхової діяльністю.

Крім наявності ліцензії, страховик повинен відповідати іншим вимогам, встановленим законом для цього виду діяльності. Так, страховики не можуть займатися виробничою, торговельно-посередницькою та банківською діяльністю. Страхувальником може бути юридична особа або дієздатний громадянин. Щоб забезпечити виконання прийнятих він зобов'язань, страховики (гаразд і за умов, встановлених законодавством) утворюють з отриманих страхових внесків необхідні майбутніх виплат резерви з особистого страхування, майнового страхування і страхування ответственности. Страхові резерви не підлягають вилученню до федерального та інших бюджетів. З доходів, що залишаються після сплати податків і що надходять у розпорядження страховиків, можуть утворювати фонди, необхідних забезпечення їх діяльності. Страховики мають право інвестувати чи іншим чином розміщувати страхові резерви та інші кошти, а також видавати позички страхувальникам, які уклали договори особистого страхування, у межах страхових сум за цими договорами. Федеральний орган виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю (що діє на підставі Положення, що затверджується Урядом РФ) контролює дотримання норм законодавства про страхування, захист прав та інтересів страхувальників, страховиків, інших зацікавлених осіб та держави. Нормативна база страхування у сільському господарстві ще до прийняття ЦК РФ в основі регулювання цієї сфери був Закон РФ "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" від 27 листопада 1992 р., що діє зі змінами, внесеними Федеральним законом від 31 грудня 1997 р. Цим Законом визначено форми та об'єкти страхування, зміст поняття та правове становище страхувальника, страховика, страхового агента та страхового брокера, правовий зміст страхового ризику та ін. Основу ж цього Закону складають правові форми забезпечення фінансової стійкості страховиків та державного нагляду за страховою діяльністю.

Крім того, обов'язкове страхування регулюється декількома спеціальними актами: Федеральним законом "Про основи обов'язкового соціального страхування" від 16 липня 1999; Федеральним законом "Про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань" від 24 липня 1998 р. та ін. В даний час діють і нормативні акти про добровільне страхування, прийняті різними уповноваженими державними структурами.

Відносини зі страхування сільському господарстві регулюються актами аграрного законодавства. При цьому найбільша кількість норм, що регулюють відносини зі страхування (переважно державного), припадає на нормативні акти про державне управління у сільському господарстві та державну підтримку організацій та підприємців, оскільки управління страхуванням є частиною сучасної державної політики в аграрному секторі. Норми про страхування закріплені і вже неодноразово згаданому Законі "Про державне регулювання агропромислового виробництва". Відповідно до нього було прийнято постанову Уряду РФ "Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва" від 27 листопада 1998 р., відповідно до якої при Міністерстві фінансів РФ було створено Федеральне агентство з регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва, а також врегульовані інші відносини зі страхування сільському господарстві.

До нормативних документів, що стосуються регулювання даної сфери, належать згадані вище закони: "Про селянське (фермерське) господарство", "Про сільськогосподарську кооперацію", "Про соціальний розвиток села"; укази Президента РФ "Про деякі заходи щодо підтримки селянських (фермерських) господарств та сільськогосподарських кооперативів", "Про заходи щодо стабілізації економічного стану та розвитку реформ в агропромисловому комплексі", а також наказ Мінсільгоспу РФ "Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва" від 6 січня 1999 р.

Обов'язкове та добровільне страхування у сільському господарстві

Нагадаємо, що до обов'язкового належить і обов'язкове державне страхування – з державних коштів. "Звичайне" обов'язкове страхування відрізняється від державного майна тим, що настає на вимогу нормативного акта (а не на розсуд сторін), але не за рахунок державного бюджету.

Для обов'язкового державного страхування законодавством встановлено кілька важливих принципів: а) законом чи іншим нормативним актом встановлюються як самі види обов'язкового страхування, а й розміри оплати цього страхування; б) страхування здійснюється на підставі бюджету відповідного рівня. Отже, обов'язкове страхування з федеральних коштів регулюється федеральними нормативними актами; страхування з коштів суб'єкта РФ регулюється законодавством суб'єкта РФ, з урахуванням принципів, встановлених федеральним законодавством; в) правила, передбачені ДК РФ, застосовуються до обов'язкового державного страхування, якщо інше не передбачено законами та іншими правовими актами про таке страхування і не випливає із суті відповідних відносин зі страхування.

Одним із основних видів обов'язкового страхування є страхування врожаю сільськогосподарських культур (ст. 16 Федерального закону "Про державне регулювання агропромислового виробництва").

За такого страхування сільськогосподарські товаровиробники рахунок власних коштів сплачують страховикам 50% страхових внесків; Інші 50% перераховуються із коштів федерального бюджету. Тобто це змішаний вид обов'язкового страхування, який є повністю державним. При цьому Уряд РФ може диференціювати розміри сплати страхових внесків за рахунок коштів федерального бюджету з сільськогосподарських культур та регіонів.

З метою забезпечення стійкості сільськогосподарського страхування утворюється федеральний сільськогосподарський страховий резерв, формований з допомогою відрахувань у вигляді п'яти відсотків загальної суми страхових внесків, які надійшли за договорами страхування сільськогосподарських культур. Положення про федеральному сільськогосподарському страховому резерві затверджується Урядом РФ.

Крім того, Урядом РФ встановлюються: 1) порядок та умови організації та проведення страхування сільськогосподарських товаровиробників, забезпеченого державною підтримкою, включаючи перелік страхових ризиків; 2) порядок визначення страхової вартості врожаю сільськогосподарських культур, що приймаються на страхування; 3) строки дії договору страхування; 4) умови формування додаткових страхових резервів.

Сплата страхових внесків провадиться сільськогосподарськими товаровиробниками після сплати основних обов'язкових платежів - податків та інших платежів до бюджетів усіх рівнів, внесків до Пенсійного фонду РФ, Федерального фонду обов'язкового медичного страхування, Державного фонду зайнятості населення РФ та Фонду соціального страхування РФ. У цьому суми страхових внесків сільськогосподарських товаровиробників, сплачених рахунок власних коштів, ставляться на собівартість сільськогосподарської продукції.

Якщо за страхуванні сільськогосподарської діяльності беруть участь федеральні державні кошти, відповідати організацію такого страхування повинен державний орган. Згідно з постановою Уряду РФ "Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва" від 27 листопада 1998 р. таким органом стало Федеральне агентство з регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва при Мінфіні РФ.

Тією самою постановою запроваджено правила укладання договору про страхування врожаю сільськогосподарських культур, що застосовуються поряд із нормами ЦК. Так, встановлено, що договори страхування врожаю сільськогосподарських культур укладаються терміном щонайменше п'ять років; страхова вартість визначається щорічно виходячи з розмірів посівних площ, урожайності, що склалася за попередні п'ять років, та прогнозованої ринкової ціни врожаю сільськогосподарських культур на відповідний рік, а страхова сума – у розмірі 70% страхової вартості; тарифи страхових внесків встановлюються на п'ять років з урахуванням коливання врожайності сільськогосподарських культур, що склалося, за роками залежно від погодних та інших природних умов.

Нині встановлено ще одне вид обов'язкового страхування - під час здійснення лізингових операцій у сільське господарство. Так, відповідно до правил, встановлених нормативно, гарантії сплати лізингових платежів повинні включати обов'язкове страхування об'єктів лізингу (за рахунок коштів лізингоодержувача) зі сплатою страхових платежів відповідно до договорів страхування.

Зрозуміло, крім специфічних, сільськогосподарських об'єктів страхування сільському господарстві є й загальні для держави об'єкти обов'язкового державного страхування. Так, на громадян, зайнятих у сільському господарстві, поширюється обов'язкове соціальне страхування, що є предметом Федеральних законів "Про основи обов'язкового соціального страхування" та "Про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань". При цьому видами соціальних страхових ризиків є: необхідність отримання медичної допомоги; 2) тимчасова непрацездатність; 3) трудове каліцтво та професійне захворювання; 4) материнство; 5) інвалідність; 6) настання старості; 7) втрата годувальника; 8) визнання безробітним; 9) смерть застрахованої особи або непрацездатних членів її сім'ї, які перебувають на її утриманні. Тобто одним із видів соціального страхування є і широко відоме обов'язкове медичне та пенсійне страхування.

2. Застосування обов'язкової форми страхування сільському господарстві

2.1 Європейський досвід сільськогосподарського страхування

Основним документом, що регламентує участь держави у програмах страхування, є Угода з сільського господарства, відповідно до якої передбачена фінансова участь уряду. Держава здійснює виплати сільськогосподарським товаровиробникам за певних умов:

1. Право на виплати визначається втратами у доходах, одержуваних від сільськогосподарського виробництва, які перевищують 30 % від середнього валового доходу або еквівалента у вигляді чистого доходу за попередній трирічний період, або від середнього показника за три роки, розрахованого на основі попереднього п'ятирічного періоду, з якого виключено найвищий та найнижчий річні показники. Будь-який виробник, який відповідає цій умові, має право на отримання виплат;
2. Сума виплат компенсує менше 70 % втрат виробника у доході протягом року, у якому має право отримання такої допомоги;
3. Сума виплат залежить тільки від доходу: вона не залежить від виду чи обсягу виробленої продукції, а також від внутрішніх та світових цін на неї;
4. Коли виробник отримує в тому самому році виплати на основі цієї програми, а також за програмою допомоги при стихійних лихах, загальний розмір виплат становить менше 100% сукупних втрат.

Цілий ряд країн, як у Європі, так і за її межами, вже усвідомили, що страхування сільськогосподарських культур є дуже вагомим інструментом, політичним важелем забезпечення стабільності доходу фермера. Європейський досвід кількох років показує, що страхове покриття за множинними ризиками може пропонуватися страховою компанією фермеру лише у тому випадку, якщо держава бере участь у механізмі страхування шляхом субсидування частини премій або шляхом участі у виплаті страхового відшкодування.

Економічний та соціальний Комітет ЄС 23 вересня 1992р. ухвалив спеціальні рекомендації "Про режим Співтовариства у сільськогосподарському страхуванні". Країни-члени та сама Спільнота заохочуватимуть укладання страхових договорів, які гарантують сільськогосподарським товаровиробникам відшкодування втрат виробництва від природних явищ.

Національні плани або програми страхування, що розробляються в кожній країні-члені Співтовариства, повинні враховувати такі орієнтири:

• відповідно до статей 86 - 92 Договору про ЄС країни-
• члени Співтовариства мають право надавати субсидії для програм сільськогосподарського страхування;
• діяльність страхових організацій здійснюватиметься в режимі вільної конкуренції та відповідно до чинних нормативних актів кожної країни Співтовариства.

У Німеччині держава не субсидує комерційне страхування сільськогосподарських культур. При цьому 80% сільськогосподарських виробників застраховано від граду у добровільному порядку. У цій країні немає жодної державної системи допомоги у разі збитків, пов'язаних із втратою врожаю. Тільки у виняткових випадках, коли фермер стикається з якоюсь надзвичайною стихійною ситуацією, можуть бути прийняті конкретні рішення про виділення цьому фермеру допомоги.

Поряд із конкретними програмами допомоги окремих держав, Європейський Союз також може при настанні надзвичайної ситуації надати певну допомогу виробнику. У деяких випадках, крім допомоги від федерального уряду чи Європейського Союзу, створюються спеціальні програми урядів конкретних земель у Німеччині. Зокрема, у Баварії існує Директива чи Розпорядження про фінансову допомогу у надзвичайних ситуаціях.

Надзвичайними ситуаціями є небезпеки, котрим немає страхового покриття комерційними страховими компаніями, саме: повінь, ураган та інші стихійні лиха. Крім природних катастроф до надзвичайних ситуацій відноситься і втрата худоби.

Першою умовою для отримання компенсаційних виплат від держави є те, що власні фермерські фонди мають бути повністю вичерпані. Іншою умовою є мінімальний рівень збитків, що обумовлюється для фермера, після якого може бути надано допомогу держави.

Програма фінансової допомоги передбачає максимальну компенсацію державою збитків, трохи більше 35 %. Питання

про компенсацію шкоди є рішенням конкретного органу влади - федерального уряду, уряду землі або, якщо це є Європейським Союзом, його відповідного органу.

Страхування здійснюють акціонерні компанії, товариства взаємного страхування та спеціалізовані компанії. Останнім часом спостерігається тенденція до збільшення ролі спеціалізованих сільськогосподарських страхових компаній.

У Франції система страхування сільськогосподарських культур представлена ​​трьома програмами:

1.Гарантії програми CatNat покривають найбільш значну частину збитків від природних катастроф приватним власникам майна або підприємствам;

2. Гарантії програми "ТОС" покривають ризики, пов'язані з бурями, циклонами, градом. За цією програмою страхується майно фізичних та юридичних осіб;

3.Державні гарантії відшкодування збитків від загибелі врожаю сільськогосподарських культур.

Сільськогосподарське страхування мови у Франції регулюється спеціальним законом. Діє Національний гарантійний фонд сільськогосподарського виробництва (FNGCA) для великих сільськогосподарських лих. Діє система сільськогосподарського страхування.

Кошти фонду формуються на 50% за рахунок держави та на 50% - зі страхових внесків, що сплачуються сільгоспвиробниками. Кошти, що надходять від самих фермерів, частково формуються з премії із сільськогосподарського страхування: 5 % - відрахування від премії зі страхування градобою, 15 % - з вогневого страхування.

Внесок фермерів становить приблизно 800 млн. євро за 10 років. Загалом цей період розмір фонду становив 1 млрд. 180млн., а виплати - 955 млн. євро.

Мета FNGCA – реалізувати професійну та національну солідарність, знизити податковий тягар для даного сектору. У 2002 р. субвенції держави у FNGCA становили близько 10,62 млн. євро. У зв'язку із посушливим літом 2003 р. з FNGCA було виплачено відшкодувань на суму 353 млн. євро. Крім цього, аграріям, які постраждали від посухи, було надано спеціальні позики на пільгових умовах. Для виробників зі стажем понад 10 років роботи у сільському господарстві надавалися кредити на 4 роки з процентною ставкою, що дорівнює 2,5% на рік. Для молодих аграріїв, зі стажем менше 10 років, видавався кредит на 7 років за процентною ставкою, що дорівнює 1,5% на рік. У 2004 р. міністр сільського господарства Франції з державного бюджету направив 100 млн. євро до цього Фонду.

Французька система страхування природних катастроф є системою, що побудована на національній солідарності. Вона надає найкращий захист у Європі тим страхувальникам, які найбільш схильні до ризику стихійних лих, і ґрунтується на тому, що всі страхувальники платять за однаковим тарифом, незалежно від ступеня схильності до ризику. І ті, хто меншою мірою або взагалі не схильний до ризику природних катастроф, тим самим компенсують частину витрат на страхування для мешканців найбільш небезпечних районів.

Французький уряд зобов'язує страхові компанії страхувати різні стихійні лиха, але у разі настання страхової події саме держава є фінансовим гарантом.

Підставою для отримання компенсації є насамперед визнання факту природного лиха. Наступною умовою отримання державної допомоги є те, що фермер має бути застрахований від вогню та інших небезпек. Застраховані мають бути всі будівлі з усім вмістом, худобу та вже зібраний урожай. Компенсація здійснюється в тому випадку, якщо збитки від втрат урожаю, пов'язаних зі стихійними лихами, становлять не менше 27% і не менше 14% збитків - для ферми в цілому. Вони перевіряють, чи правильно і формою складено заяву, надають допомогу юридичного характеру, і потім уже Міністерство фінансів та Міністерство сільського господарства підписують резолюцію про надання фермеру допомоги. Усі процедури зазвичай розтягуються на рік, іноді на два, що викликає серйозну критику.

Режим CatNat покриває ризики, які не включає FNGCA. Держава може брати участь у відшкодуванні збитків за цією програмою через участь у програмі РСR (Центральна перестрахувальна каса).

Умови страхування:

-ризики, що не покриваються - повені, урагани, посухи;

-непередбачувані ризики;

-значні збитки та серйозні наслідки, які можуть бути заподіяні однією подією (надзвичайні ситуації);

--аномальні явища (стихійні лиха природного характеру)

Вигодонабувачі:

-постраждалі від страхових випадків сільгоспвиробники;

-виробники, які застрахували майно від пожеж. Існує такий поділ із виплат:

-для будівель та споруд - згідно з умовами страхового поліса;

-для тварин – залежно від їхньої вартості на день настання страхового випадку;

-для земель (яким необхідне відновлення);

-для сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень - залежно від витрат, що будуть здійснюватись для нової посадки.

Страхування сільськогосподарських культур від граду відшкодовує як загибель, і зниження їх врожайності. Страхувальник повинен заявити про настання страхового випадку протягом чотирьох днів. Договір страхування сільськогосподарських культур від граду укладається строком на 10 років. Страхування сільськогосподарських культур від бур є доповненням до страхування від граду і базується на тих же правилах. Не покриваються збитки, завдані шкідниками, хворобами рослин та повенями.

У Норвегії ще до створення системи страхування стихійних лих у 1961 році було створено Державний фонд покриття природних катастроф, який фінансувався з держбюджету та перебував у віданні Міністерства сільського господарства. З часу запровадження страхування природних катастроф цей фонд відшкодовує ті збитки, які приймаються на страхування у системі комерційного страхування.

Страхуванням та державним фондом покриваються такі стихійні лиха: бурі, повені, землетруси, виверження вулканів. Блискавка, посуха, зливи не є природними катастрофами, але в деяких випадках може бути ухвалено рішення про відшкодування збитків та від цих подій.

Збитки мають бути заявлені світовому судді, який після розгляду цієї заяви надішле її до Фонду. Зацікавлена ​​особа може замовити проведення експертизи. Фонд визначить розмір виплати.

У Бельгії існує також спеціальний Фонд, створений у 1976 р. для відшкодування збитків, що виникають внаслідок природних катастроф. При реалізації страхового випадку міністр економіки Бельгії повинен заявити своїм розпорядженням про його настання та визнання природною катастрофою з визначенням зони ушкоджень.

Фонд використовується тільки для тих подій, які виключені зі страхових договорів або мають недостатнє страхове покриття за договорами комерційного страхування. Цей Фонд покриває лише прямі ризики та виключає зі свого підприємницького покриття. Відшкодування виплачується у вигляді грошової допомоги, або у вигляді субвенцій.

Механізм державних гарантій реалізується через участь у системі перестрахування. Так, наприклад, суспільство взаємного перестрахування Canara, що має державну гарантію, було створено у 1998 р. з метою відшкодування збитків від землетрусів, повеней та осідання земель. Кожна страхова компанія має передати цьому товариству взаємного перестрахування 90% ризиків, покриття яких є обов'язковим у випадках вогневого страхування. У разі настання страхової події, підтвердженої експертами, страховиками та представниками державної влади, Canara виплатить страхове відшкодування за рахунок своїх резервів. Якщо даних резервів виявиться недостатньо, необхідні кошти будуть видані Canara у вигляді державної позики. Держава бере на себе зобов'язання щодо створення превентивних заходів від природних катастроф на різних рівнях влади.

У Греції система страхування здебільшого державна. Держава через свою компанію збирає страхові внески, адмініструє функціонування програми та гарантує покриття збитків. Комерційні страхові компанії займаються лише страхуванням культур, які мають покриття державної системи. Однак практика показала неефективність цієї системи страхування, і тому вона зазнає реформування. В Іспанії та Португалії ефективно працюють системи, засновані на тісній співпраці держави та приватного сектору, в якому держава відіграє ключову роль, забезпечуючи субсидування страхових премій та перестрахування ризиків. Страхова промисловість інтегрована у систему управління. В 1999 обсяг залучених страхових премій в Іспанії склав 307 млн. євро, з яких безпосередньо фермери сплатили 155,8 млн. євро, а держава - 151,2 млн. євро. Ставлення премія/збитки становило 132%. Усі збитки компенсували страховики, а за державною перестрахувальною програмою було виплачено 79,9 млн. євро.

Система страхування, що діє в даний час в Іспанії, є найбільш ефективною і орієнтована на оптимальне поєднання інтересів держави, урядів, провінцій і сільгосптоваровиробників. Вважається, що іспанська система державних заходів компенсації втрат урожаю у разі стихійних лих - найефективніша у Європі. Іспанська держава субсидує як страхування сільськогосподарських культур, а й тварин. У середньому субсидування становить 53 % від премій. У тому числі 40-45% субсидується центральним урядом, а 10-15 % - регіональними урядами.

Програма страхування врожаю стосується 28 видів сільськогосподарських культур. Існує два основні види страхового покриття. Перший вид - це інтегроване або загальне покриття. Воно стосується насамперед озимих культур і виробляється від таких видів стихійних лих, як: град, пожежа, заморозки, посуха, повінь, шкідники, хвороби.

Другий тип страхового покриття - це покриття від багатьох небезпек або кількох небезпек. Зазвичай це стосується особливих видів сільськогосподарських культур, таких, як виноград, тютюн, мак, т. е. до тих сільськогосподарських культур, які слабко стійкі стосовно стихійних лих. Розмір страхової суми становить зазвичай 60%.

Страхування врожаю Іспанії є невід'ємною частиною загальнонаціональної сільськогосподарської політики. І залучені до цієї системи не лише страхові компанії та фермери, а й Міністерство сільського господарства та Міністерство Фінансів.

Приватні страховики створюють загальний фонд сумісного страхування, т. е. вони займаються контролем за процесом страхування: реєстрацією полісів, їх видачею, збором премій, відшкодуванням збитків, підготовкою умов страхування, розробкою нових продуктів страхування. Роль Міністерства сільського господарства у цьому процесі полягає у наданні субсидій на сплату страхових внесків, встановленні цін на різні види сільгосппродукції. Міністерство фінансів у цьому процесі – це координатор усієї системи здійснення страхового захисту, а також організатор перестрахування.

Іншими словами, уряд Іспанії безпосередньо задіяний у перестрахування, оскільки здійснює основне покриття ризиків, залишаючи лише дуже незначну частину їх для приватних перестрахувальників.

В Італії та Австрії переважно приватне страхування сільськогосподарських ризиків. Схеми страхування аналогічні. В Австрії вже тривалий час функціонує спеціалізована компанія зі страхування від міста. Вона була створена за допомогою переведення на себе полісів, які були у всіх інших компаній. Компанія фактично не має конкуренції на ринку андеррайтингу, має чіткі уніфіковані рекомендації щодо оцінки збитків.

Узагальнюючи сказане, можна зробити висновок, що Європейський Союз не має якоїсь єдиної системи державних заходів, які уряди входять до нього держав вживають у разі втрат урожаю.

страхування агропромисловий форвардний ф'ючерс

3. Проблеми та перспективи розвитку страхування сільськогосподарських культур

1 Проблеми розвитку страхування сільськогосподарських культур

Найважливішими проблемами сучасного сільськогосподарського страхування є:

Відсутність ясних цілей та стратегії розвитку сільськогосподарського страхування. Це проблема законодавчого рівня, яка виражається насамперед у тому, що немає спеціального закону, який регулював би всі питання сільськогосподарського страхування, а саме:

форми його проведення. Наразі активно обговорюються проблеми сільськогосподарського страхування за участю держави. Але чомусь нічого не йдеться про можливість здійснювати цей вид страхування без участі держави в особі бюджетів різного рівня. І хоча досвід зарубіжних країн, та й власний теж, що стосується масового руйнування після скасування обов'язкового страхування новостворених на ринку агрострахування компаній, свідчать про необхідність державної участі, домінування саме такої форми страхового захисту сільськогосподарського виробництва, проте законодавчо має бути закріплений і безкомпенсаційний підхід та порядок його проведення. У реальній практиці такий підхід існує і деякі вітчизняні компанії, особливо ті, які змогли налагодити механізм перестрахування із західними перестраховиками, що його цілком успішно реалізовують;

-методи участі держави у сільськогосподарському страхуванні. У різних учасників страхування сільськогосподарських ризиків існує різна думка щодо участі держави. Одні вважають, що кошти федерального та регіональних бюджетів мають спрямовуватись на компенсацію частини страхових внесків сільськогосподарських товаровиробників, інші бачать роль держави у компенсації збитків, а треті переконані в тому, що державні кошти мають використовуватися на всіх стадіях страхування. Ця проблема пов'язана з практикою компенсації державою збитків сільськогосподарським товаровиробникам внаслідок надзвичайних ситуацій, яка не була пов'язана з темою страхування. Зокрема, щорічно лінією МНС витрачалися не один млрд. крб. на компенсацію збитків сільському господарстві внаслідок надзвичайних ситуацій, тоді як компенсацію страхових внесків сільськогосподарським підприємствам держава витрачала кілька сотень мільйонів рублів. Такий підхід держави не був ефективним для розвитку сільськогосподарського страхування, а також планування бюджетних витрат на компенсацію збитків у сільському господарстві.

У зв'язку з цим необхідний закон з метою масового розвитку сільськогосподарського страхування має передбачити можливість використання державних коштів як на субсидування страхових внесків, так і на компенсацію збитків сільськогосподарським товаровиробникам, але лише у випадку, якщо їхнє майно застраховане, а також якщо збитки мають надзвичайний характер. Збитки, спричинені просто несприятливими погодними умовами, мають бути тягарем страхових компаній;

-види сільськогосподарського страхування Останнім часом у засобах масової інформації багато уваги приділяється питанням сільськогосподарського страхування, проте за цим ємним поняттям стоїть лише страхування врожаю сільськогосподарських культур. Практично нічого не йдеться про страхування тварин, рухомого та нерухомого майна (сільськогосподарської техніки, виробничих будівель та приміщень, елеваторів, хлібоприймальних пунктів тощо). Державні чиновники та відомства, що пропонують нову модель сільськогосподарського страхування, також, як правило, наголошують лише на страхуванні врожаю, забуваючи при цьому, що інші види страхування, актуальні та затребувані в АПК, потребують як законодавчого регулювання, так і державної підтримки. Крім того, однобокість розуміння сільськогосподарського страхування, що створилася, підкріплює діюча законодавча база, яка стосується тільки порядку проведення страхування врожаю сільськогосподарських культур із субсидуванням страхових внесків з федерального бюджету, нічого іншого вона не зачіпає. У зв'язку з цим необхідний закон про сільськогосподарське страхування повинен усунути цей серйозний недолік шляхом визначення видів сільськогосподарського страхування, місця сільськогосподарського страхування як такого у загальній системі класифікації видів страхування та, нарешті, перелік тих видів сільськогосподарського страхування, які будуть охоплені державною підтримкою.

Цей закон буде покликаний вирішити і низку інших основних моментів, наприклад, питання перестрахування, оподаткування, порядок створення централізованого страхового резерву та інше, але саме вирішення перелічених вище проблем дозволить створити ясну стратегію розвитку сільськогосподарського страхування.

Недоліки чинного законодавства. Після скасування обов'язкової системи страхування майна підприємств АПК основними документами нормативно-правового характеру, що регулюють систему страхового забезпечення АПК, були:

1. Федеральний Закон РФ від 14 липня 1997 року №100-ФЗ "Про державне регулювання агропромислового виробництва";
2. Постанова Уряди РФ від 27 листопада 1998р. №1399 "Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва";

758 "Про державну підтримку страхування у сфері агропромислового виробництва".

Нині Постанови Уряди РФ від 27 листопада 1998г. № 1399 "Про державне регулювання страхування у сфері агропромислового виробництва" та від 1 листопада 2001 р. № 758 "Про державну підтримку страхування у сфері агропромислового виробництва" скасовано. Федеральний Закон РФ від 14 липня 1997 р. №100 ФЗ "Про державне регулювання агропромислового виробництва", в якому закріплені основні положення щодо розвитку страхування в АПК та його державної підтримки, також не діє. Проект Федерального Закону РФ "Про розвиток сільського господарства та агропродовольчого ринку в Російській Федерації", який закладає основи розвитку сільськогосподарського страхування, так і не прийнято. Вся система страхування сільськогосподарських ризиків у час (починаючи з 2004 р.) регулюється лише щорічно видається Наказом Міністерства сільського господарства РФ.

Зазначені документи мали всі проаналізовані вище недоліки та, крім того, містили безліч інших, які стримують розвиток сільськогосподарського страхування. Серед них:

-виконання державою зобов'язань щодо оплати страхових внесків над повному обсязі. Держава не лише не сплачувала передбачені законодавством 50% страхових внесків, а й до 2004р. постійно скорочувало до 2004 р. свою частку у сплаті нарахованих внесків. При цьому розрахунок субсидій вівся згідно з Постановою №758 не на нарахований карбованець страхових внесків, що підлягають сплаті сільськогосподарським товаровиробником, як це було передбачено 100 ФЗ, а на сплачений;

-жорсткі терміни сплати страхових внесків. Чинне законодавство передбачає необхідність сплати страхових внесків сільськогосподарськими підприємствами у дуже стислі та напружені з погляду наявності у них вільних фінансових ресурсів терміни – у періоди весняно-польових робіт та підготовки до збирання врожаю. Ця обставина призводить до того, що сільськогосподарські підприємства не мають можливості у повному обсязі сплачувати страхові внески. Зрештою, ситуація зводиться до того, що відповідальність страхових компаній поступово скорочується і страхування перестає виконувати свою захисну функцію. Завдані сільськогосподарськими підприємствами збитки не покриваються страховиками у повному обсязі. У цьому зв'язку має бути максимально спрощено процедуру отримання господарствами короткострокових кредитів із субсидуванням державою процентної ставки, як це стосується інших напрямів їхньої сільськогосподарської діяльності. Крім того, підвищити частку участі держави у страхуванні можна, наприклад, шляхом більшої участі регіональних бюджетів у субсидуванні страхових внесків, що забезпечить: повноважне покриття сільськогосподарських ризиків товаровиробника; зниження його витрат за страхування; створення страховими компаніями страхових резервів у достатньому обсязі для виконання своїх зобов'язань;

Слабкий контроль за здійсненням сільськогосподарського страхування. Вказані вище нормативні документи визначали найзагальніші умови договору страхування врожаю сільськогосподарських культур. При цьому досі відсутній дієвий механізм контролю за: використанням страхових резервів, що включають, у тому числі, й бюджетні кошти, за цим видом страхування; достовірністю відомостей, зазначених у договорах страхування; правильністю розрахунків страхових внесків та обґрунтованістю виплат страхового відшкодування. Ці вузькі місця законодавства посилюються тим, що до останнього моменту не було створено Федерального Агентства зі страхування в агропромисловому виробництві, необхідність якого прописана чинним законодавством. Втішно, що ця організація все-таки з'явилася і виконуватиме поставлені їй функції, зокрема функції контролю. Тим не менш, відсутність належного контролю протягом тривалого часу призвела до появи на ринку різних так званих "сірих" фінансово-страхових схем та відповідного характеру страховиків, мета яких полягає виключно в отриманні бюджетних коштів. У їхньому арсеналі різні інструменти оформлення оплати страхових внесків (векселі, афілійовані комерційні організації), та й виплати мають також фіктивний характер. Одержувачами страхового відшкодування які завжди є самі сільськогосподарські підприємства - використовується заліковий механізм. У нових умовах розвитку сільськогосподарського страхування важливою ланкою має стати система організації контролю за дотриманням правил страхування врожаю сільськогосподарських культур, оскільки в результаті неефективного витрачання бюджетних коштів страждають, насамперед, ті страхові компанії, які реально несуть відповідальність за укладеними договорами страхування врожаю сільськогосподарських культур. Недоотримуючи бюджетні кошти, вони не несуть повної відповідальності за відшкодування збитків, у результаті найбільше втрачають таки конкретні виробники сільськогосподарської продукції.

Недосконалість методичної бази чинного порядку сільськогосподарського страхування. Ця група проблем є наслідком попередньої, тобто. також відноситься до недоліків законодавства, яке поставило у певні рамки та сільськогосподарські підприємства, що страхують урожай, та страхові компанії. Зокрема проблемними моментами є:

-фіксовані страхові тарифи. Постановою Уряду РФ від 1 листопада 2001р. №758 "Про державну підтримку страхування у сфері агропромислового виробництва" у розрізі регіонів за певним переліком сільськогосподарських культур суворо зафіксовано страхові тарифи, що не підлягають зміні. Така ситуація не є прийнятною, оскільки рівень ризику в кожному конкретному випадку може сильно відхилятися від його середнього рівня по регіону. Неприпустимість зміни тарифів позбавляє страховика можливості керування ризиком. Крім того, що тарифи зафіксовані, вони, на думку багатьох страховиків та експертів, не є оптимальними. Думка одних зводиться до того, що вони надмірно високі, розрахунки інших (Міністерств та відомств, науково-дослідних установ) свідчать про необхідність їхнього збільшення. Істина в даному випадку не лежить посередині. По-перше, тому що в основі діючих тарифів лежать розрахунки, що ґрунтуються на статистичній базі минулого періоду (Держстрахівські тарифи), який не можна порівняти у всіх відносинах з періодом реформ у сільському господарстві та трансформаційними наслідками. По-друге, методичні підходи, що використовуються у розрахунках тарифів, ґрунтувалися на багаторічних даних про страхові внески, виплати, суми зі страхування врожаю в рамках Держстраху. У сучасних умовах такий підхід не доцільний, оскільки наявний за останні десять років подібний інформаційний масив не є репрезентативним і певною мірою спотворений присутністю на ринку агрострахування фінансово-страхових схем. По-третє, основою побудови страхових тарифів раніше лежав принцип перерозподілу коштів у регіонах, у якому зараз особливої ​​потреби немає: питання перерозподілу ризиків вирішується нині з допомогою механізму перестрахування. В даний час відправною точкою в цьому питанні повинні бути природно-кліматичні умови окремого регіону.

Виходячи зі сказаного, можна лише погодитись із твердженням, що діючі тарифи зі страхування врожаю не є оптимальними. Водночас не можна не погодитися з тим фактом, що навіть платоспроможні та фінансово-стійкі сільськогосподарські підприємства, агрофірми та агрохолдинги часом не спроможні сплатити страховий внесок. А багато хто з тих, яким це під силу, вважають за краще витратити наявні кошти, наприклад, на оновлення машинно-транспортного парку.

Безумовно, у всьому світі страхування врожаю сільськогосподарських культур є також дуже дорогим заняттям і доступним сільськогосподарським виробникам зі стійким фінансовим становищем, але головний висновок, який випливає з зазначеного вище, полягає не в зменшенні розміру страхових тарифів, а в їхній глибокій диференціації;

відсутність розмежування у страхових випадках. Згідно з чинним законодавством урожай вважається застрахованим на випадок загибелі та пошкодження сільськогосподарських культур внаслідок певного переліку ризиків природно-кліматичного характеру, причому з позначкою – "за сукупністю подій". Таким чином, діючі тарифи спроектовані на один вид збитків, що виникає як у разі повної загибелі врожаю внаслідок строго визначеного переліку страхових обставин, так і внаслідок пошкодження (зниження врожайності) сільськогосподарських культур завдяки тим самим обставинам, що мають сукупний характер. Така подія, крім усього іншого, навіть зі статистичної точки зору, малоймовірна, що спочатку зумовлює необхідність диференціації страхових тарифів, по-перше, обов'язково за видами збитків - окремо повинні розроблятися тарифи на випадок повної загибелі врожаю, а також на випадок зниження врожайності. , по-друге, по можливості, - за видами страхових обставин (посуха, заморозки, град, хвороби рослин тощо).

Водночас в основу розрахунків тарифів на випадок зниження врожайності сільськогосподарських культур має бути покладено підхід, що ґрунтується на аналізі коливань урожайності від середнього значення щодо окремих сільськогосподарських культур, у розрізі регіонів, за останні 10-15 років. Причому щороку і окремо взятому регіону має використовуватися про колгоспний рахунок, тобто. розрахунок відхилень фактичної врожайності по кожному господарству від середнього значення цього показника по регіону загалом. Далі статистичним способом може бути виділено певну кількість груп розрахованих відхилень і за кожною пораховано: вартість втрат урожаю та її відношення до сукупної вартості врожаю у групі, розрахованій за посівною площею (а не за збиральною) сільськогосподарської культури. Таким чином буде отримано інформацію, необхідну для розрахунку нетто-ставки страхового тарифу по конкретному регіону, окремо взятій сільськогосподарській культурі, певному рівню зниження врожайності. Заключною дією має стати усереднення отриманих значень тарифів у динаміці за досліджувані 10-15 років.

Цілком зрозуміло, що вартість страхування кожної групи зниження врожайності буде різною, за страхувальником залишиться право вибору. На наш погляд, тільки в такий спосіб можна буде радикально розширити страхове поле зі страхування врожаю та ефективно освоїти заплановані державні субсидії, про які згадувалося раніше;

• вузький перелік страхованих сільськогосподарських культур. В даний час передбачено вузький перелік сільськогосподарських культур, що страхуються, який не відповідає реальним потребам страхувальників. За різними оцінками, пропонується розширити спектр культур, що страхуються - до 40 і вище;
• обмежені можливості страхувальника щодо визначення середньої врожайності страхованої сільськогосподарської культури. Відповідно до законодавства, середня врожайність визначається за останні п'ять років, але дуже часто такої історії вирощування тієї чи іншої сільськогосподарської культури страхувальник не має. А щодо новостворених сільськогосподарських підприємств, холдингів, то ця проблема виглядає ще гостріше. Або інший приклад, коли інвестор вкладає величезні кошти у виробництво сільськогосподарської культури, внаслідок чого різко зросте її врожайність, що істотно відрізняється від історичної (середньої за попередній період). У такій ситуації для врахування врожайності, яку очікує інвестор у сільськогосподарському підприємстві, необхідне отримання спеціальних висновків незалежних експертів, організацій наукового сільськогосподарського профілю з оцінки спроможності розроблених ними бізнес-планів, проектів, технологій. Ці організації та експерти мають бути акредитовані при Федеральному Агентстві зі страхування в агропромисловому комплексі;

Непрописаний чітко механізм визначення ринкової ціни реалізації сільськогосподарської продукції. Практика страхування свідчить про часте завищення ринкових цін на сільськогосподарську продукцію, що призводить до необґрунтованого завищення бюджетних субсидій. Для усунення подібної ситуації Федеральне Агентство має вести постійний ціновий регіональний моніторинг із встановленням зрештою діапазону відхилень ринкових цін на страховані види сільськогосподарської продукції;

3. Проблеми фінансово-економічного характеру, які стримують розвиток сільськогосподарського страхування.

Мабуть, цю групу проблем можна визнати найважчою з погляду можливості їхнього швидкого вирішення. До таких проблем належать:

тяжке фінансово-економічне становище сільськогосподарських підприємств. Більшість сільськогосподарських організацій перебувають у важкому фінансово-економічному становищі, яке виражається: у наявності простроченої кредиторської заборгованості, розміри якої найчастіше перевищують обсяги реалізації сільськогосподарської продукції, високої зношеності основних фондів, скорочення обсягів виробництва та неефективних технологіях. І хоча з 1998 р. частка збиткових сільськогосподарських організацій має тенденцію до скорочення, їх рівень, як і раніше, високий і не дозволяє їм здійснювати витрати на страхування в тих обсягах, які їм визначає чинне законодавство. Для вирішення цієї проблеми необхідне передусім фінансово-економічне оздоровлення сільськогосподарських підприємств. Розширення страхового поля можна досягти шляхом диференціації страхових тарифів на зазначених вище принципах. Крім того, розвиваючи тему градації тарифів, можна піти шляхом їх розробки не лише за рівнями зниження врожайності, а й за групами однорідних за своїм фінансово-економічним становищем сільськогосподарських організацій, а також за видами сільськогосподарських виробників (великі та середні підприємства, селянсько-фермерські господарства, агрохолдинги). Велику увагу для розвитку сільськогосподарського страхування слід приділяти стимулюванню інтересу до страхування сільськогосподарських ризиків у фінансово-промислових груп, в арсеналі яких не один десяток придбаних у власність сільськогосподарських підприємств;

-відсутність доступу до кредитних джерел для сплати страхових внесків. Багато сільськогосподарських підприємств через своє тяжке фінансове становище немає можливості отримати кредит у банку. Тому активно слід розвивати сільську кредитну кооперацію та створювати товариства взаємного страхування на селі. Однак якщо досвід сільської кредитної кооперації може бути використаний у наданні фінансової допомоги сільськогосподарським товаровиробникам для оплати страхових внесків, то діяльність останніх поки що зовсім не розвинена. А той досвід, який існує, свідчить про те, що вони виконують або функцію агента страхової компанії зі сплати та перерахування господарствами страхових внесків, або призначення сільського кредитного кооперативу, формуючи касу взаємодопомоги з метою страхування з членських внесків підприємств та акумулюючої агентської винагороди. Одним словом, створені товариства взаємного страхування не виконують своєї головної функції – колективного перерозподілу відповідальності серед членів товариства;

• висока збитковість сільськогосподарського страхування. Особливо це стосується страхування врожаю сільськогосподарських культур. Дослідження окремих учених свідчать, що характером коливання збитковості страхування врожаю належить до катастрофічного типу ризику. 8Цей факт лякає окремі страхові компанії укладати в масовій кількості договори страхування врожаю сільськогосподарських культур, оскільки відповідальність за ними може становити сотні мільйонів рублів та перевищувати ліміти власного утримання. У разі настання подій, що має кумулятивний характер, розміри збитків можуть перевищувати фінансові можливості окремо взятого страховика. Така обставина може стримувати розвиток товариств взаємного страхування навіть з урахуванням перестрахування прийнятих ризиків.

Однією з нагальних проблем, які потребують вирішення у сфері сільськогосподарського страхування, є проблема перестрахування. Можна сміливо констатувати відсутність надійного перестрахування сільськогосподарських ризиків у державі. Західні перестраховики також неохоче йдуть на прийняття у перестрахування російських сільськогосподарських ризиків. Тому найважливішими завданнями залишаються: створення страхового сільськогосподарського пулу (об'єднання), яке виконує серед інших функцій перестрахувальну; організація Федерального сільськогосподарського резерву, що дозволяє користуватися тимчасовою фінансовою допомогою на поворотній основі;

Низький рівень підготовки фахівців у галузі агрострахування. Ця проблема має економічний характер, вона перешкоджає просуванню страхових продуктів на село. Страхування сільськогосподарських ризиків є високотехнологічним, трудомістким видом страхування. Воно вимагає спеціальних знань у галузі землеробства, тваринництва, економіки сільського господарства та, безумовно, страхової справи. Тільки грамотні страховики агенти можуть правильно оформити документи на всіх стадіях страхового процесу. З метою вирішення проблеми підвищення підготовки фахівців у галузі агрострахування пропонується залучати до цієї роботи та співробітництва на агентських умовах консультантів-агрономів, ветеринарів, зоотехніків, а також аудиторів, юристів, бухгалтерів, які професійно знають аграрний сектор та пройшли курс навчання основ страхової справи. За такого підходу якість послуг, отже, економічна ефективність страхування загалом, безперечно, зросте.

Таким чином, вирішення всіх зазначених груп проблем дозволить дійсно створити надійний фінансовий інститут, який сприятиме сталому розвитку сільської місцевості Росії.

2 Перспективи розвитку страхування сільськогосподарських культур

Про перспективи. Стратегія - це загальний напрямок державної політики у сфері розвитку страхування, і кожен вид страхування, безсумнівно, має відношення до цього напряму теж. Інше питання, що у Стратегію важко вписати перспективи розвитку кожного виду. Але все ж таки, можна відзначити, що розвиток страхування в сільському Господарстві відбувається досить динамічно, хоча це швидше питання бюджету, а не страхового ринку загалом. У Стратегії розглядатиметься, наприклад, питання щодо створення досудових комісій, які вирішуватимуть страхові спори. Передбачається, що рішення такої комісії буде альтернативним варіантом судового рішення. Але при цьому висновки такої комісії можна буде заперечувати у суді за аналогією з комісією з трудових спорів.

З кардинальних проблем – на першому місці стоять методики розрахунків тарифів. Необхідно переглянути методики, тут велику роль має відіграти Федеральне агентство державної підтримки страхування у сфері агропромислового виробництва Міністерства сільського господарства РФ. Розвиток державного регулювання

Механізм державного регулювання дозволяє вирішити виявлені протиріччя чинної системи аграрного страхування, що передбачає виділення бюджетних коштів на відшкодування частини збитків, отриманих сільгосптоваровиробниками внаслідок реалізації страхової події (рис.2.1.).

На першому етапі передбачається державна підтримка страхування сільськогосподарських культур від посухи. Аналіз свідчить, що найбільші збитки сільськогосподарська галузь зазнає саме цього небезпечного природного явища

Мал. 2.1.

Запропонована модель організації державної підтримки сільськогосподарського страхування

Страхові компанії формують свої страхові фонди за рахунок внесків сільгосптоваровиробників. У цьому державні кошти беруть участь у створенні страхових резервів страховиків. Таким чином, сільгосптоваровиробники повністю сплачують страхові внески за рахунок власних коштів.

З огляду на обмежені можливості бюджету запропонований механізм державної підтримки аграрного страхування слід запроваджувати поетапно.

Держава надає кошти (субсидії) Федеральному агентству з підтримки страхування у сфері агропромислового виробництва формування Федерального сільськогосподарського страхового резерву (ФССР). Субсидії надаються у розмірі, передбаченому для цього у відповідній статті бюджету.

Районні управління сільського господарства у встановлений термін здійснюють збирання інформації, що підтверджує укладання сільгосптоваровиробником договору страхування з державною підтримкою. Якщо суб'єкт господарювання аграрної сфери не бере участь у страхуванні з держпідтримкою, то їм, в обов'язковому порядку, подається документ, в якому він відмовляється від участі в субсидованому механізмі страхування. Потім ці дані передаються до Департаменту економіки та фінансів Міністерства сільського господарства суб'єкта Російської Федерації. Після чого формуються зведені реєстри, які, своєю чергою, вирушають у Департамент економіки та фінансів Міністерства сільського господарства Росії, передачі їх у Федеральне агентство з підтримки страхування у сфері агропромислового виробництва.

Такий механізм передбачає обов'язкове законодавче закріплення дати подання даних від сільгосптоваровиробників про укладання ними договору зі страховою компанією. Так, сільські товаровиробники повинні надавати дані про укладення ними договору страхування протягом 14 днів до початку сівби культури, заявленої на страхування, але не пізніше дня закінчення сівби, встановленої для даної природно-сільськогосподарської зони. Такий підхід забезпечує умова, за якої сільгосптоваровиробники укладають договори страхування за два тижні до початку сівби. Це своє чергу, зумовлює відповідність передпосівних і посівних робіт технологічним вимогам до виробництва сільськогосподарських культур. Оскільки страхові компанії ведуть жорсткий контроль за дотриманням технології виробництва продукції рослинництва, що забезпечує використання якісного насіння, проведення всіх необхідних меліоративних та інших передпосівних робіт, вибір найбільш оптимального способу обробітку ґрунту та дати сівби. Таким чином, якщо сільгосптоваровиробники не виконують цю умову, то вони не можуть брати участь у субсидованому страхуванні. Ця вимога є обов'язковою, що забезпечує об'єктивність аграрного страхування та не залишає для страховика можливості відмовити у виплаті страхового відшкодування через невідповідність сівби вимогам агротехніки. У зв'язку з тим, що йому надається можливість проведення моніторингу агротехніки виробництва врожаю сільськогосподарських культур із початку технологічного циклу.

Таким чином, вирішується суперечність між сільськогосподарським страхуванням та системою надзвичайних ситуацій. Так, у першу чергу, використовуються інструменти страхування, і лише їхня реалізація передбачає введення в дію механізму захисту від надзвичайних ситуацій.

Пропонований механізм державної підтримки передбачає участь бюджетних коштів у реалізації страхової події. Для отримання державних субсидій обов'язковою умовою є визнання страховою компанією страхового випадку.

З огляду на державну участь у відшкодуванні частини збитків сільгосптоваровиробників обов'язковою умовою є реєстрація стихійних лих, що забезпечує вирішення наступних завдань.

Перша – захист державних інтересів через визнання необ'єктивності ризикової обставини, що означає нецільове використання бюджетних коштів та їх повернення. Це дозволяє запобігати шахрайству у сфері аграрного страхування.

Друга – захист економічних інтересів сільгосптоваровиробників (у разі необ'єктивності експертизи страхової компанії).

Реєстрація стихійних лих не суперечить багатостороннім правилам СОТ, що є актуальним у зв'язку з майбутнім вступом Росії до її складу. Відповідно до зазначених правил, право на виплати, що здійснюються шляхом фінансової участі Уряду у програмах сільськогосподарського страхування "виникає тільки після їхнього офіційного визнання урядовими органами, що стихійне або подібне лихо (включаючи спалахи захворювань, зараження шкідниками, ядерні аварії та війну на території даного члена) сталося чи має місце".

Система реєстрації стихійних лих передбачає взаємодію Федерального агентства з державної підтримки страхування у сфері агропромислового виробництва (Агентство), Росгідромету та страхових компаній.

Федеральне агентство виступає поручителем від імені Уряду РФ у проведенні експертизи, що підтверджує прояви небезпечних природних явищ.

Організацією, що підтверджує настання небезпечних природних явищ виступає Гідромет Росії, який також визначає критерії цих явищ і дає прогнозну оцінку їх впливу на сільськогосподарське виробництво. Достовірність даних Росгідромету заснована на узагальненні відомостей, отриманих із різних джерел. Як виступають місцеві метеостанції, де сталося стихійне лихо, розробки науково-дослідних інститутів гідрометеорології; аерозйомки та ін.

У разі коли страхова компанія, на думку сільгосптоваровиробника, неправомірно відмовляє у наданні страхового відшкодування для визначення її об'єктивності при експертизі страхового випадку, залучаються різні науково-дослідні установи та експерти в галузі сільського господарства та з інших областей науки.

Природні ризики виявляються у різні моменти дозрівання посівів.

Так, посуха може наступити у вегетаційний період "посів-кущіння" або "колосіння - воскова стиглість", що означає різний її вплив на врожайність сільськогосподарської культури.

Як правило, компанії здійснюють виплату страхового відшкодування лише після збирання врожаю, коли можна визначити недобір. У цьому випадку сільгосптоваровиробник змушений чекати на проведення експертизи страховиком у період збирання врожаю сільськогосподарських культур. Для вирішення такої ситуації передбачено залучення експертів, що уможливлює оцінити розмір економічної шкоди в момент загибелі культури. Це, у свою чергу, є підставою виплати страхового відшкодування сільгосптоваровиробникам та забезпечує безперервність виробничого процесу господарюючого суб'єкта аграрної галузі економіки.

Для отримання страхового відшкодування при прояві посухи сільгосптоваровиробники подають заяву та необхідні документи одночасно до страхової компанії та до Агентства. Страхова компанія проводить перевірку достовірності наданих документів, організовує експертизу, на підставі якої приймає рішення про виплату страхового відшкодування та передає відповідні дані до Агентства. Підтвердженням небезпечного метеорологічного явища є дані Росгідромета.

Взаємодія Росгідромету, системи захисту від надзвичайних ситуацій, Федерального агентства з державної підтримки та інших установ дозволяє створити ефективну систему запобігання природним ризикам, що здійснюється шляхом формування резерву превентивних заходів від збитків у сільськогосподарській галузі економіки.

Нині проблемою є своєчасна сплата страхових внесків. Якщо на рахунок страхової компанії надійшла лише частина страхової премії, незалежно від того, хто не виконав зобов'язання – держава чи сільгосптоваровиробник, при настанні страхового випадку виплачується сума відшкодування кратна розміру сплаченого страхового внеску. Ця практика має місце, і договір із частковою сплатою страхового внеску є чинним. З огляду на специфіку страхового бізнесу виникають питання, чому страхові компанії продовжують працювати за цією схемою. Механізм державної підтримки дозволяє страховим компаніям використовувати різні умови реалізації своїх продуктів та отримувати всю суму страхових внесків, що, у свою чергу, забезпечує створення реального страхового фонду та перестрахування зобов'язань страховика перед сільгосптоваровиробником. Таким чином, обґрунтовано припускати інтерес різних перестрахувальних інституцій до ринку сільськогосподарського страхування.

Висновок

Збитки, заподіяні сільськогосподарському виробництву природно-кліматичними ризиками, значно знижують його стійкість, позбавляють вагомих резервів його фінансову стабілізацію, і навіть негативно позначаються сільському розвитку загалом. При цьому роль страхування у компенсації збитків унаслідок несприятливих погодних умов невелика, що потребує розвитку цього достатньо надійного інструменту збереження фінансової стійкості сільськогосподарських товаровиробників.

Динаміка нарахування страхових внесків зі страхування сільськогосподарських культур останніми роками свідчить, щоправда, помітне їх зростання. Спостерігається протягом останніх років зростання фактичної оплати страхової премії, проте дуже низькими залишаються виплати страхового відшкодування. Причина криється у відсутності механізму реального страхового захисту майнових інтересів підприємств АПК у процесі виробництва продукції рослинництва, а також у обороті на ринку так званих "сірих" фінансово-страхових схем.

В результаті аналізу безлічі проблем, що накопичилися у сільськогосподарському страхуванні, було виявлено напрями їх вирішення. Можна обґрунтовано сподіватися, виходячи з перших результатів діяльності ФДМ "Федеральне агентство з державної підтримки страхування у сфері агропромислового виробництва", створеного при Міністерстві сільського господарства РФ, що воно стане головним механізмом їх вирішення.

Важливою складовою сучасної практики страхування сільськогосподарських культур з державною підтримкою є його інформаційне забезпечення, яке неможливе нині без покращення системи управління погодними ризиками. На жаль, існуюча нині взаємодія організацій Росгідромета та страхових компаній у галузі інформаційного гідрометеорологічного забезпечення не можна визнати задовільною.

Ще одним істотним недоліком прийнятої системи інформаційного забезпечення є відсутність експертного супроводу договорів страхування, що гарантує об'єктивну оцінку страхових випадків. Правильно організована система експертного супроводу дозволить здійснювати об'єктивну оцінку страхових випадків із поділом технологічних та агрометеорологічних причин зниження врожаю.

Удосконалення системи страхового забезпечення АПК насамперед має позначитися, на наш погляд, на підвищенні ефективності кредитування сільськогосподарських товаровиробників. У зв'язку з цим страховий поліс можна буде розглядати у двох аспектах: як засіб забезпечення безпеки заставного майна та як самостійний високоліквідний заставний інструмент. Тому виникає потреба формування окремої державної програми підтримки страхування сільськогосподарських культур у рамках кредитного механізму регулювання агропромислового виробництва.

Сучасна російська практика сільськогосподарського страхування, що зазнає суттєвих організаційно-правових і фінансових змін, вимагає обов'язкового обліку зарубіжного досвіду захисту сільськогосподарських виробників. Він демонструє новий етап розвитку взаємовідносин держави та страхових компаній, які виражаються у створенні спільних структур та систем, спрямованих на вирішення об'єктивно необхідних та соціально значущих державних завдань. Практично у всіх країнах світу створюються спеціальні фонди катастроф або здійснюється перестрахування ризиків за участю держави.

Чинна методологія страхування сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень має низку недоліків, які не дозволяють побудувати ефективну систему захисту майнових інтересів сільськогосподарських підприємств. Необхідні нові концептуальні механізми вдосконалення системи сільськогосподарського страхування, що відповідають економічним умовам сільськогосподарського виробництва, що склалися, і враховують світовий досвід її державної підтримки. Протягом останніх років неодноразово порушувалося питання щодо необхідності розробки стратегії розвитку страхування в АПК та безпосередньо закону "Про сільськогосподарське страхування". Проте досі немає офіційно затвердженої концепції, ні прийнятого закону. Тому найважливішим завданням, як і раніше, є розробка концепції розвитку страхування сільськогосподарських ризиків та на її основі закону "Про сільськогосподарське страхування".

Список використаних джерел

1. Нікітін А.В., Щербаков В.В. Страхування сільськогосподарських культур із державною підтримкою. Мічурінськ - наукоград РФ 2006.-160 стор.

Рудська О.М. Фінанси та Кредит. Ростов-на-Дону 2008.-460 стор.

Довлетярова Е.А., Плющиков Н.І. Москва 2008 170 стор.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

Міністерство освіти та науки Російської Федерації

Федеральна державна бюджетна освітня установа вищої професійної освіти

ПСКІВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Фінансово-економічний факультет

Кафедра фінанси та кредит

Курсова робота

Страхування

Тема: «Страхування сільськогосподарських культур та тварин»

Виконав: Богінова Ю.А.

група 671-1303С

шифр 1167021

Перевірив: Пантелєєва А.Л.

Псков, 2012

Вступ

Висновок

Список літератури

Завдання до розрахункової частини

Рішення розрахункової частини

додаток

Вступ

Страхування це одна з найдавніших категорій суспільних відносин. Воно зародилося під час розкладання первіснообщинного ладу і стало неодмінним супутником громадського виробництва. Початковий зміст поняття пов'язаний зі словом "страх". Власники майна відчували страх за його безпеку, вступаючи в будь-які господарські відносини. Головна причина занепокоєння кожного власника майна – це ризикований характер громадського виробництва. На цьому ґрунті виникла ідея відшкодування матеріальних збитків шляхом солідарної його розкладки між зацікавленими власниками майна. Якби кожен власник спробував відшкодувати збитки власним коштом, він був змушений створювати матеріальні резерви рівні за величиною вартості свого майна, що руйнівно. Було помічено, що кількість зацікавлених господарств часто буває більшою за кількість постраждалих. За таких умов солідарна розкладка збитків між зацікавленими господарствами помітно згладжує наслідки стихії та інших випадків. Чим більше господарств беруть участь у розкладці, тим менша частка коштів посідає одного. Так виникло страхування, сутність якого складає солідарна, замкнута розкладка збитків. Найбільш примітивною формою розкладки збитків було натуральне страхування. Однак таке страхування обмежувалося природними рамками однорідності, ділимості натуральних запасів, що формуються з його допомогою. Тому в міру розвитку товарно-грошових відносин воно поступилося місцем страхування в грошовій формі. Розклад збитків у грошовій формі створював широкі можливості для взаємного страхування, коли сума шкоди відшкодовувалась його учасникам на солідарних засадах, або після кожного страхового випадку, або після закінчення господарського року. В умовах сучасного суспільства страхування перетворилося на загальний універсальний засіб страхового захисту всіх форм власності, доходів підприємств та організацій. Специфічність фінансових відносин при страхуванні полягає у ймовірному характері цих відносин. Імовірність шкоди є основою побудови страхових платежів, з допомогою яких формується страховий фонд. Використання коштів страхового фонду пов'язане з настанням та наслідками страхових випадків. Ці особливості страхових відносин включає в самостійну сферу фінансових відносин. У царській Росії для страхової справи були характерні основні риси капіталістичного страхування. Найбільшу питому вагу мали страхових операцій, що проводилися акціонерними товариствами. На частку їх припадало 69 % зібраних страхових платежів. Перші вітчизняні страхові організації у Росії з'явилися торік у XVIII столітті. Уряд надавав приватним страховим товариствам монопольне правознавство страхових операцій. Основними видами майнового страхування були вогневі та транспортні. Від вогню страхувалися поміщицькі та куркульські господарства. Страхування посівів та тварин не проводилося, як маловигідне.

Жовтнева революція 1917 року започаткувала формування нових суспільних відносин, що відбилося на всіх сторонах політичного та економічного життя. У СРСР створення державного страхування пов'язане з політикою Радянської держави у сфері економіки та сільському господарстві. Основні засади розвитку соціалістичного страхування, його відмінності, було визначено Леніним у вересні 1917 року у роботі " Страшна катастрофа і як із нею боротися " . Він наголошував на необхідності націоналізувати банки, а на цій базі здійснити націоналізацію страхової справи. 1921 року було створено головне управління державного страхування у складі Наркомфіну. 1922 року сформувалася самостійна система Держстраху. Розвиток та вдосконалення державного страхування визначалося загальною економічною політикою держави щодо трудящих. Розвиток страхування відбувався швидкими темпами. До 1929 було застраховано 97% будівель, 89% великої рогатої худоби, 81% посівної площі. Важливим моментом, визначальним значення страхування є перелік стихійних лих яких відшкодовувалися збитки, тобто. від пожежі, повені, землетрусу, злив, бур, ураганів, зсувів, селів тощо. Встановлена ​​законом відповідальність Держстраху зі страхування майна колгоспів діяло до 1968 року, а із страхування майна населення збереглося до нашого часу. Після розпаду СРСР з урахуванням низки колишніх управлінь Держстраху республік, країв, областей, міст створювалися акціонерні страхові товариства. У 1992 року з урахуванням Правління створено російська страхова компанія Росгосстрах, тобто. виникла велика холдингова компанія.

1. Особливості проведення та види сільськогосподарського страхування

Сільське господарство постійно піддається впливу стихійних сил природи, тому сільськогосподарське страхування досить поширене. Воно включає страхування сільськогосподарських культур, багаторічних насаджень, страхування поголів'я тварин, страхування машин, інвентарю та обладнання сільськогосподарських підприємств та фермерських господарств, страхування врожаю та багато іншого.

Страхування врожаю сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень проводиться на добровільній основі. Страхувальниками виступають сільськогосподарські товаровиробники всіх організаційно-правових форм, передбачених законодавством.

На страхування приймають:

Урожай сільськогосподарських культур, у тому числі плодово-ягідних, виноградних та інших багаторічних насаджень (крім урожаю природних сінокосів та пасовищ);

Дерева (кущі) плодово-ягідних та інших багаторічних деревно-чагарникових насаджень.

Урожай сільськогосподарських культур, плодово-ягідних багаторічних насаджень може бути застрахований на випадок загибелі або пошкодження від посухи, нестачі тепла, зайвого зволоження, вимокання, випрівання, заморозка, вимерзання, граду, бурі, урагану, повені, оселя, безводдя та незвичайних для даної місцевості метеорологічних чи інших природних явищ, неповного запилення в період цвітіння, вилягання рослин, утворення ґрунтової кірки, загнивання насіння та корене- та бульбоплодів у ґрунті, змиву, замулювання та занесення посівів, затримки у дозріванні та збиранні врожаю, а також від хвороб та шкідників рослин. Урожай культур, що вирощуються у захищеному ґрунті, крім того, може бути застрахований від аварій та пожежі, які призводять до руйнування захисних споруд або припинення подачі електроенергії та, як наслідок, до загибелі врожаю.

До незвичайних і згубних метеорологічним природним явищам відносять тривалі дощі та вітри, тривалий спекотний вітер-суховий, сніг, іній, туман, крижану кірку, підйом рівня ґрунтових вод, вітрову та водну ерозію ґрунту, зсуви, обвали тощо.

Страховим випадком, за якого відшкодовується збиток, вважається зменшення збирання врожаю з 1 га, викликане випадковими подіями цього року (тимчасовому періоді), порівняно із середнім показником за попередні п'ять років.

Відшкодовуються збитки, які виражаються у зменшенні кількості отриманої сільгосппродукції порівняно із середнім урожаєм з 1 га за останні п'ять років. Розмір збитків обчислюється за закупівельною (договірною, реалізаційною, ринковою) ціною, зафіксованою у договорі страхування. Збитки при повній загибелі посівів (посадок) на всій або частині площі культури розраховують виходячи зі страхової суми на 1 га та розміру площі загиблих посівів культури. При пересіванні або підсіві загиблих (ушкоджених) культур розмір шкоди визначають з урахуванням пов'язаних із цим додаткових витрат та вартості врожаю новопосіяних (підсіяних) культур.

Середня врожайність визначається по всій площі посіву (посадки) сільськогосподарської культури під урожай цього року, тобто. включаючи ту площу, де сталися ушкодження та загибель та прибирання не проводилося. Середня врожайність за 5 років визначається за всіма видами (або групами) сільськогосподарських культур та за кожним видом їх основної продукції. При розрахунку середньої врожайності враховуються всі роки посіву культури, включаючи періоди, у які відбулася повна загибель тієї чи іншої культури.

Деякі культури дають два-три види основної продукції (льон, коноплі, сіяні трави) або вирощуються для різного призначення (наприклад, озимина на зерно та зелений корм). Для розрахунку збитків беруться всі види одержаної продукції.

Залежно від того, відбулася повна загибель врожаю або його зниження і як використовувалася пошкоджена культура для отримання основної продукції, що планувалася, або для інших цілей, вибирається відповідна формула для розрахунку шкоди.

Договори страхування врожаю укладаються заздалегідь (до початку сівби або посадки, вегетативного періоду тощо) з урахуванням біологічних особливостей культур та умов їх обробітку. Страхування припиняється після закінчення збирання врожаю.

Договори страхування укладаються страховиком на підставі письмової заяви страхувальника встановленої форми із зазначенням страхової премії та суми, об'єкта, що страхується, та площі насаджень.

Страхові премії обчислюються за кожною культурою (групою культур) шляхом множення вартості врожаю з усієї площі посіву (посадки) на тарифну ставку (ставки диференційовані за культурами та регіонами). Вони можуть сплачуватись одноразово у розмірі суми річної премії або на виплат, причому останній внесок має бути сплачено не пізніше календарного строку, встановленого для прийому на страхування сільськогосподарських культур за цим договором.

При настанні страхового випадку страхувальник у письмовій формі протягом встановленого договором строку повідомляє про це страховика, перераховуючи назву загиблих та пошкоджених сільськогосподарських культур, час та вид стихійного лиха, від якого сталася загибель (ушкодження) культури, його тривалість, інтенсивність, характер ушкодження за кожною культурі, фазу розвитку рослин на момент лиха, розмір площі ушкоджень, а також площа культури, наміченої до пересіву (підсіву).

Страховик перевіряє повідомлення про загибель чи пошкодження врожаю за матеріалами гідрометеорологічної служби та інших організацій, які ведуть спостереження за природними явищами та їх впливом на культури, встановлює причини та обставини страхового випадку, зокрема шляхом огляду на місці події. Потім становить акт встановленої форми.

Якщо недобір урожаю культури (групи культур) обумовлений не страховими причинами, а порушеннями агротехнічних правил щодо обробітку ґрунту, заниженням норми внесення мінеральних добрив у ґрунт, порушеннями норми висіву насіння та іншими причинами, то страхове відшкодування не виплачується. Про це також складається акт (у довільній формі).

Страхування сільськогосподарських тварин, що належать сільськогосподарським товаровиробникам (будь-якої організаційно-правової форми власності) це страхування великої рогатої худоби, овець та кіз віком від 6 місяців; коней, верблюдів, ослів, мулів та оленів віком від 1 року; свиней, хутрових звірів та кроликів віком від 4 місяців; свійської птиці яйценосних порід у віці від 5 місяців, птиці у господарствах, що спеціалізуються на виробництві бройлерів, віком від 1 місяця; сімей бджіл у вуликах.

На страхування не приймаються хворі, виснажені тварини, які перебувають у положенні допологового та післяпологового залежування, а також тварини, у яких при останньому дослідженні на бруцельоз, туберкульоз, лейкоз та інші інфекційні хвороби виявлено позитивну реакцію, тварини у тих місцевостях чи господарствах, де встановлений карантин за заразним захворюванням, за винятком страхування тварин таких видів, які не сприйнятливі до цього захворювання.

Відшкодовуються збитки внаслідок загибелі, відмінка, вимушеного забою, знищення застрахованого дорослого поголів'я тварин, що настали внаслідок хвороб, нещасних випадків та стихійних лих, наприклад, внаслідок ожеледиці та глибокого снігового покриву, а також загибелі та пошкодження тварин від дії електричного струму, вибуху, сонячного або теплового удару, удушення (асфіксії), нападу диких звірів та бродячих собак, замерзання (переохолодження організму, у тому числі внаслідок зливових дощів, незвичайного снігопаду), отруєння отруйними травами або речовинами, укусу змій або отруйних комах, а також потонуло, потрапило під транспортний засіб, впало в ущелину або загинуло від інших травматичних ушкоджень тощо. Страхування також проводиться на випадок вимушеного забою (знищення) тварин, якщо його здійснено за розпорядженням спеціаліста ветеринарної служби з причин, передбачених умовами страхування, або зв'язки з заходами щодо боротьби з інфекційними хворобами, епізоотією або невиліковною хворобою, що виключає можливість подальшого використання тварини.

Страхувальник відшкодовує тільки пряму шкоду (загибель, відмінок або вимушений забій тварини), але не відшкодовує втрати продукції, що є непрямою шкодою.

При загибелі тварин у сільськогосподарських та інших підприємствах та організаціях визначається збиток дорівнює балансовій (інвентарній) вартості загиблих тварин. Якщо індивідуальний облік балансової вартості тварин не ведеться, вона визначається як середня по всіх тварин даного виду. Збитки при загибелі робочих коней (включаючи спортивних), верблюдів, віслюків і мулів визначається за вирахуванням амортизації, на решту робочої худоби амортизація не нараховується.

При вимушеному забої великої рогатої худоби, овець, кіз, свиней, коней, верблюдів та оленів, а також свійської птиці збитки визначаються у розмірі різниці між їх балансовою вартістю та сумою, отриманою від реалізації придатного в їжу м'яса. Вартість такого м'яса встановлюється на підставі документа, виданого державною чи кооперативною організацією, якою було продано м'ясо. Якщо м'ясо забитої тварини повністю непридатне для харчування, шкода обчислюється, як із відмінку. Повну або часткову непридатність м'яса визначає ветеринарний лікар (фельдшер).

При відмінку або вимушеному забої хутрових звірів збитки визначаються з урахуванням зміни вартості шкурок внаслідок інфекційної хвороби, стихійного лиха або пожежі. Ціна реалізованої шкурки встановлюється на основі відповідних довідок заготівельної організації, що подаються господарством. При вибої кроликів збитки визначаються з урахуванням вартості шкірок і м'яса.

Страхова сума встановлюється за заявою страхувальника, але не більше дійсної вартості тварини виходячи з ринкових цін, що склалися на день укладення договору або за балансовою вартістю. Специфіка визначення страхової суми проявляється в тому, що на сільськогосподарських підприємствах, у кооперативних та громадських організаціях тварини страхуються за їх балансовою (інвентарною) вартістю, а в господарствах громадян – виходячи із встановлених страхових сум (норм).

Перед укладенням договору страхування страхувальник повинен зазначити у заяві вид тварин, їхню вікову групу, кількість та дійсну вартість, бажану страхову суму. Договір страхування укладається (на строк не більше року) за повним обсягом відповідальності або за окремими страховими ризиками після попереднього огляду тварин та за умови страхування всіх наявних у сільськогосподарського товаровиробника тварин цього виду та вікової групи. Договір набирає чинності після сплати страхувальником страхової премії повністю або першої її частини, але якщо внески надійдуть не повністю від страхової суми, страхувальник несе відповідальність у тому відсотку, який складуть страхові внески, що надійшли, до загальної страхової суми.

За тварин, які надійшли сільськогосподарському товаровиробнику під час дії договору, страхові внески не стягуються, але у разі загибелі цих тварин страхове відшкодування виплачується у вигляді страхової суми, обумовленої договором страхування. За тварин, які вибули у сільськогосподарського товаровиробника під час дії договору, страхові внески не повертаються, і загибель цих тварин іншому господарстві страхове відшкодування не сплачується.

Страхувальник зобов'язаний повідомити страховика про настання страхового випадку протягом доби (або в інший встановлений договором термін) з дня загибелі, вимушеного забою чи знищення застрахованих тварин внаслідок пожежі, стихійних лих та нещасних випадків. Страховик після отримання заяви про страховий випадок зобов'язаний протягом трьох днів скласти страховий акт за встановленою формою. Акт є підставою для виплати страхового відшкодування за загиблих, полеглих, вимушено вбитих або знищених тварин у розмірі шкоди, але не вище страхової суми, встановленої за договором страхування даних виду та вікової групи тварин. Якщо ж дійсна вартість тварин на день страхового випадку перевищує страхову суму, встановлену договором страхування, розмір страхового відшкодування скорочується пропорційно до відношення страхової суми до дійсної вартості тварин.

2. Страхування врожаю сільськогосподарських культур, порядок його проведення

Ви усвідомлюєте, що вирощування сільськогосподарських культур є найбільш ризикованим видом громадського виробництва. Град, буря, ураган, повінь, пожежа можуть за короткий термін винищити результат кропіткої роботи. Але найтрагічніше це те, що ви можете безповоротно втратити вкладені кошти. Єдиний вихід захистити свої культури від згубної дії природної стихії – застрахувати врожай. Отже, ви вирішили застрахувати свій майбутній урожай. З чого почати? Насамперед, визначте собі ймовірність настання страхових ризиків у тому регіоні, де розміщуються ваші посіви. Про статистичну інформацію щодо вимерзання, посухи, злив та ін. ви можете дізнатись у найближчій метеостанції, обласному Гідрометцентрі, районному управлінні сільського господарства або від досвідчених агрономів сусідніх господарств. Поцікавтеся прогнозом погоди на найближчий вегетаційний період. Тепер, маючи хоч якесь уявлення про те, що може загрожувати вашим посівам, визначайтеся від чого їх страхуватимете. Якщо ви бажаєте захистити своє поле від багатьох ризиків одночасно, включаючи посуху, ви можете укласти договір обов'язкового страхування врожаю. У такому разі у вас є, хоч і невеликий, шанс 50-отримати відсоткову державну компенсацію страхової премії. Проте, пам'ятайте, що обов'язковому страхуванню підлягає лише врожай зернових культур та цукрових буряків. Якщо ви займаєтеся, наприклад, виноградарством або садівництвом, вам запропонують добровільне страхування. За договорами добровільного страхування можна страхувати всі культури, але, на відміну від обов'язкового, ви маєте право вибирати ризики, франшизу, рівень страхового покриття та домовлятися про розмір тарифів. Якщо ви маєте велике бажання застрахувати своє поле, але у вас недостатньо коштів, можете укласти договір страхування посівів, за яким при настанні страхового випадку вам будуть відшкодовані реальні витрати, понесені на посів та вирощування культури. На відміну від страхування врожаю, умови страхування посівів передбачають нижчий рівень страхових сум, тарифів та відповідно страхових премій. Найважливіший момент – правильно вибрати страховика. На страховому ринку України страхуванням сільськогосподарських ризиків займається кількадесят страхових компаній. У вашому регіоні вам можуть запропонувати свої послуги щонайменше 5 компаній.

Щоб прийняти оптимальне рішення, поцікавтеся:

який досвід має страховик у страхуванні врожаю сільськогосподарських культур;

який перелік послуг пропонує вам страховик;

чи є у компанії фахівці, здатні кваліфіковано оцінити ситуацію, що склалася на вашому полі до укладення договору страхування та після настання страхового випадку;

який рівень збору страхових премій та виплат страхового відшкодування з цього та інших видів страхування в компанії за попередній період.

Пам'ятайте, що яскравий буклет або іміджевий презент не є основою договірних відносин, якщо це не підтверджується позитивними прикладами співпраці з іншими страхувальниками. Досвідчені фахівці страхової компанії охоче проконсультують вас щодо всіх умов страхування та, можливо, з питань технології вирощування сільськогосподарських культур. Чи потрібно страхувати всі культури, що вирощуються на вашому полі? Це має бути ваш вибір, який може базуватися на економічних розрахунках витрат на вирощування тієї чи іншої культури, обліку спроможності культур відновлювати пагони після часткового ушкодження стихійними явищами. Підписуючи договір страхування зі страховою компанією, добре вивчайте його умови та чинні правила, що є підставою для його складання. Пам'ятайте, що для укладання договору страхування ви повинні надати страхувальнику інформацію щодо врожайності культур, реалізаційних цін на відповідну продукцію, елементи технології, які ви використовуєте у своєму виробництві. Врожайність культур враховується середня за 3-5 років у вашому господарстві. Якщо ви раніше не вирощували культуру, яку бажаєте застрахувати, ви повинні надати страхувальнику інформацію про її середню врожайність у вашому районі. Оцінювати майбутній урожай ви можете на основі реалізаційних цін за попередні роки, що підтверджуються вашими бухгалтерськими документами, або за поточними ринковими цінами на поточний момент. Тому буде корисно заздалегідь дізнатися про стан ринку сільськогосподарської продукції. Ретельне дотримання вами технології вирощування сільськогосподарських культур, що підтверджується грамотно складеним бізнес-планом чи розрахунком витрат за попередні роки, може бути вашим аргументом перед страховою компанією у зменшенні тарифу, франшизи, збільшенні рівня покриття. Страховик запропонує вам спочатку заповнити заяву на страхування з фіксацією зазначеної вище інформації.

На що слід звертати особливу увагу у договорі страхування? Необхідно чітко розуміти:

як трактуються страхові ризики,

що є страховим випадком, а за що не несе відповідальності страховик, які передбачені обмеження та в якому разі страховик може відмовити вам у виплаті страхового відшкодування,

Права та обов'язки сторін,

методику визначення розміру збитку та виплати страхового відшкодування,

у разі договір припиняє свою дію.

Щодо будь-якого питання, що стосується договору, страховик зобов'язаний надати вам вичерпні роз'яснення. Майже з усіх видів страхування сільськогосподарських культур відповідальність страховика настає після початку активної вегетації культури. Тому, під час укладання договору, страховик попросить вас провести загальний огляд стану посівів чи насаджень. Для обох сторін буде корисно, якщо в комісії, які проводить огляд, буде присутній фахівець-агроном. Це може бути ваш співробітник, страхової компанії або районного управління сільського господарства. Акт обстеження посівів повинен містити повну, чітку, об'єктивну інформацію про стан посівів (насаджень) на момент обстеження та перелік технологічних заходів, що забезпечують сприятливі умови вегетації рослин. Пам'ятайте, що дотримання умов договору не лише з боку страховика, а й з вашого, дасть можливість страховику більш об'єктивно та оперативно відшкодувати збитки у разі їх виникнення. Якщо сталася біда – стихія знищила чи пошкодила ваші посіви, дійте оперативно. Ще раз уважно прочитайте умови договору страхування. Повідомте страховика про подію, що сталася, при цьому зареєстрований телефонний дзвінок має таку саму силу, як і офіційний лист. Але не зволікайте, тому що термін звернення має жорсткі обмеження. У разі вашого несвоєчасного повідомлення про страховий випадок, страховик має право відмовити вам у виплаті. Особливу увагу слід звернути на заяви про вимерзання озимих культур. Власний огляд полів для виявлення факту вимерзання необхідно провести якнайшвидше, коли це стане можливим після сходження снігу. Після вашої заяви про страховий випадок необхідно провести обстеження місця події у присутності представника страхової компанії. Результати обстеження фіксуються відповідним актом (наприклад, акт про загибель посівів форми №117). За умовами договору термін проведення даного обстеження з боку страхової компанії також регламентується. У проведенні обстеження має брати участь спеціаліст-агроном, здатний визначити реальний розмір заподіяної шкоди. Чекаючи на страховика, отримайте довідку відповідної установи про настання страхового випадку. Наприклад, факт зливи, бурі, граду, вимерзання тощо. може засвідчити метеостанція, пожежа – пожежна служба. Згодом страховик може попросити у вас додаткові документи: бухгалтерські, статистичні звіти, бізнес-план та інше. Надані вами документи страховик розглядає у регламентований договором строк та приймає рішення про виплату вам страхового відшкодування. За договорами страхування посівів сільськогосподарських культур, у разі їхньої загибелі, страхове відшкодування може бути виплачено відразу. За договорами страхування врожаю сільськогосподарських культур страхове відшкодування виплачується лише після оприбуткування врожаю та визначення дійсного розміру понесеного збитку. Якщо ви не менше трьох років страхуєте свій урожай і не шкодите, ви маєте право отримати у страховика знижку на страхові тарифи.

3. Страхування сільськогосподарських тварин

Цей вид страхування цікавий як сільськогосподарських підприємств, кооперативів, фермерських господарств, так приватних осіб.

Об'єкти страхування:

Велика рогата худоба,

Пухові звірі,

Кролики,

Бджолосім'ї (з вуликами),

Декоративні,

Екзотичні та інші тварини.

На страхування не приймаються хворі, виснажені тварини, що перебувають у положенні допологового та післяпологового залежування, а також коли при останньому дослідженні тварин на бруцельоз, туберкульоз, лейкоз та інші інфекційні хвороби виявлено позитивну реакцію.

Страховими ризиками є:

Загибель тварин внаслідок пожежі, стихійного лиха (повінь, обвал, блискавка, буря, ураган, град, землетрус та інші стихійні лиха); нещасних випадків (дія електричного струму, сонячного або теплового удару, замерзання, удушення, отруєння травами, напад звірів, укуси змій або отруйних комах, утоплення, потрапляння під транспорт, падіння в ущелину), від інших травм;

Загибель тварин від хвороб;

Вимушений забій тварин (за розпорядженням спеціаліста ветеринарної служби);

Зникнення і загибель тварин внаслідок протиправних дій третіх осіб: крадіжки зі зломом, відкритого викрадення (грабунку), нападу, а також навмисного знищення шляхом підпалу або іншим способом.

Страхування також проводитиметься на випадок вимушеного забою (знищення) тварин, якщо він здійснений за розпорядженням спеціаліста ветеринарної служби з причин, передбачених умовами страхування або у зв'язку з заходами щодо боротьби з інфекційними хворобами, епізоотією або з невиліковною хворобою, що виключає можливість подальшого використання тварини.

Тварини приймаються на страхування в сумі, заявленій страхувальником, але в межах їх дійсної вартості виходячи з ринкових цін, що склалися на день укладення договору.

Договір страхування тварин укладається після їх попереднього огляду за умови страхування всіх наявних у сільськогосподарського товаровиробника тварин цього виду та вікової групи.

Договір страхування може бути укладений як за повним обсягом відповідальності, так і за окремими страховими ризиками. При цьому тарифні ставки диференційовані.

За тварин, які надійшли сільськогосподарському товаровиробнику під час дії договору, страхові внески не стягуються (якщо інше не передбачено договором). У разі загибелі цих тварин страхове відшкодування виплачується у розмірі страхової суми, яка обумовлена ​​договором страхування.

У разі настання страхового випадку страхувальник зобов'язаний заявити про нього страховику протягом доби або іншого встановленого договором терміну з дня загибелі, вимушеного забою або знищення застрахованих тварин внаслідок пожежі, стихійних лих та нещасних випадків. Страховик після отримання заяви про страховий випадок зобов'язаний протягом трьох днів скласти страховий акт за встановленою формою.

При загибелі, відмінку тварини збитком вважається дійсна вартість його на день страхового випадку.

При вимушеному забої тварини збитком вважається різниця між дійсною вартістю його на день страхового випадку та вартістю, отриманою від реалізації придатного для харчування м'яса.

Якщо дійсна вартість тварини на день страхового випадку перевищує страхову суму, встановлену договором страхування, то розмір страхового відшкодування скорочується пропорційно до відношення страхової суми до дійсної вартості тварин.

4. Страхування багаторічних насаджень

страхування ризик сільськогосподарський

Страховими організаціями, що входять до системи Рогосстраху, укладаються договори добровільного страхування сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень, що належать сільськогосподарським товаровиробникам усіх організаційно-правових форм, передбачених законодавством Російської Федерації.

На страхування приймаються:

Об'єкти страхування представляє такі сільськогосподарські угіддя:

зернові;

Технічні угіддя;

Овочі продовольчі;

Фуражирні угіддя;

Картопля та овочі;

Насінні культури;

Урожай виноградників, садів та хмелю;

Плодоносний кущ;

Полуниця;

тепличні культури;

Розсадники, розплідники;

Щеплювальний матеріал;

Для угідь, урожай яких, збирається кілька разів на рік, страхування включає витрати, понесені для цілої річної продукції.

Страхові ризики:

Заморожування озимих культур;

Осінні заморозки;

Повені (підняття рівня води);

Прямий наслідок проливних дощів (промивання ґрунту, оголення коренів сільгосп. культур, змив внаслідок зливи, пошкодження або загибель молодих гілок, стебел, квітів, падіння фруктів);

Надмірна та тривала посухи;

Пожежа внаслідок грозової блискавки;

Зсуви засіяних ділянок;

Ранні осінні заморозки;

Незвичайними погодними умовами є: дія спекотних вітрів, що викликають неповне запилення рослин. Несприятливим наслідком злив тривалих дощів, що впливають на зниження врожаю, слід також вважати не тільки механічні пошкодження та вимокання рослин, але й неповне запилення в період цвітіння, вилягання рослин, утворення ґрунтової кірки, загнивання насіння та коренеклубнеплодів у ґрунті, змив, занесення посівів у дозріванні та збиранні врожаю тощо.

У разі страхування сільськогосподарських культур відшкодовуються втрати від зменшення кількості отриманої основної продукції порівняно із середнім урожаєм з 1 га за останні 5 років. Розмір шкоди обчислюється виходячи із закупівельної (договірної, ринкової) ціни, яка встановлюється в договорі страхування. При пересіванні чи підсіві загиблих культур розмір збитків визначається з урахуванням пов'язаних із цим додаткових витрат та вартості врожаю знову посіяних культур.

Урожай сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень за бажанням страхувальника може бути застрахований від зазначених вище ризиків тільки у разі повної загибелі посівів, посадок на всій або частині площі культури. При цьому розмір шкоди визначається виходячи із страхової суми на 1 га та розміру площі загиблих посівів культури.

При повній загибелі врожаю культури на всій площі збитки розраховуються за формулою:

де У - збитки в розрахунку на всю площу посіву (посадки);

З 3 – середня п'ятирічна вартість застрахованого врожаю культури з 1 га;

П – загальна площа посіву під урожай поточного року.

Договори страхування врожаю сільськогосподарських культур укладаються пізніше початку сівби (посадки). Страхування врожаю, що вирощується в захищеному ґрунті, проводитиметься до початку виробничого циклу (посіву, посадки), а врожай багаторічних насаджень і самих насаджень (дерев, кущів) – до відходу їх у зиму (припинення вегетації).

Страхові внески обчислюються за кожною культурою (групою культур) шляхом множення вартості врожаю з усієї площі посіву (посадки) на тарифну ставку. Тарифні ставки по культурах різні і диференційовані по регіонах залежно від збитків, які завдаються стихійними лихами.

Страхові внески за договором страхування сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень можуть сплачуватись одноразово у розмірі річного внеску або на виплат, причому останній внесок має бути сплачено не пізніше календарного строку, встановленого для прийому на страхування сільськогосподарських культур за цим договором.

Величина страхової суми встановлюється домовленістю сторін (страховик-страхувальник) рівня технологічних витрат, необхідні реалізації продукції зазначеної у договорі страхування.

У деяких випадках страхувальники (застраховані), які сплачують страхові внески одноразово, під час укладання договору страхування, можуть мати право на знижку до 10% від розміру страхового внеску з умовою укладання договору до 30 квітня для осінніх культур, до 31 травня для весняних культур та відповідно до 31 червня для плантацій.

Можливі інші терміни сплати внесків, якщо це передбачено договором страхування.

Укладання договору підтверджується видачею страхувальнику страхового поліса встановленої форми.

Висновок

Страхування сприяє і соціальному, і економічному підйому нашої країни, роблячи становище громадян та підприємств більш стійким і незалежним від різноманітних випадковостей.

З іншого боку, страхування як особливий рід підприємницької діяльності є досить великою мірою заняттям прибутковим. А з поступовим розвитком ринкових відносин у нашій країні обіцяє набути ще більшого поширення. На мій погляд, поява нових видів страхування, нових послуг у страховій справі слід стимулювати, природно, суворо в рамках закону. Адже великі капітали, що збираються страховими компаніями, можуть бути інвестовані в різні галузі економіки, сприяючи її більш швидкому та успішному

У умовах введення обов'язкового страхування сільськогосподарських культур і тварин представляється привабливим, оскільки обов'язкова форма страхування забезпечує повне охоплення, нижчі страхові тарифи, автоматичність страхування.

Оцінюючи ситуацію на страховому ринку, можна сказати, що система страхування є вкрай нерівноважною. І насамперед тому, що потреба у страхуванні неухильно зростає, а підсистема професійних послуг відстає у розвитку, не задовольняє в необхідному обсязі зазначену потребу

Список використаної літератури

1. Грищенко Н.Б. Основи страхової діяльності: Навчальний посібник, 2001р.

2. Абрамов В.Ю. Страхування: теорія та практика. – М.:, 2007.

3. Чернова Г.В. Страхування – підручник для вузів, 2009.

4. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Є.Ф. Страхування – навчальний посібник, 2006.

5. Гвозденко О.О. Страхування – підручник, 2008.

6. Шахов В.В.

Завдання до розрахункової частини

Бухгалтерський баланс страхової організації ВАТ «А» (Форма №1 – страховик) (тис.руб.)

Звіт про прибутки та збитки страхової організації ВАТ «А» (Форма 2 – страховик) (тис. руб.)

Рішення розрахункової частини

1. Аналіз майнового та фінансового потенціалу

Етапи аналізу:

а) розрахунок суми господарських коштів, що є на балансі підприємства; вартість чистих активів підприємства; частка основних засобів у валюті балансу; співвідношення необоротних та оборотних активів; частка активної частини основних засобів; коефіцієнт зносу; коефіцієнти оновлення та вибуття; коефіцієнти структури оборотних активів

Сума господарських коштів, що перебувають на балансі підприємства:

NBV = TA – TS-OD.

NBV (на початок звітного року) = 4203 - 4200 - 0 = 3;

NBV (на кінець звітного року) = 122922 – 4200 – 0 = 118722;

Зростання показника NBV у поступовій динаміці служить індикатором нарощування майна підприємства.

Висновки: З підрахунків видно, що зростання показника NBV динамічний. Тобто, на початок року він становив 3, а наприкінці 118 722. За минулий звітний рік підприємство наростило майно.

б) аналіз ліквідності балансу полягає у порівняний коштів за активом, згрупованих за рівнем їх ліквідності та розміщених у порядку зменшення ліквідності, з зобов'язаннями за пасивом, згрупованими за термінами їх погашення та розташованими в порядку зростання строків.

Ліквідність балансу - це рівень покриття зобов'язань підприємства активами, термін перетворення яких у кошти відповідає терміну погашення зобов'язань. Від ступеня ліквідності балансу залежить платоспроможність підприємства.

Згрупуємо активи балансу за рівнем ліквідності у порядку спадання та пасиви балансу за строками погашення у порядку зростання строків.

Залежно від ступеня ліквідності, активи страховика поділяються такі групи:

Подібні документи

Цілі та принципи страхування сільськогосподарських культур та сільськогосподарських тварин. Страхові ризики та події. Сутність страхування з держпідтримкою, його плюси та мінуси. Страхові тарифи, порядок укладання договору. Особливості одержання виплати.

презентація , доданий 01.06.2015


Історія страхування сільського господарства у Росії. Страхування сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень. Методи визначення шкоди та страхового відшкодування. Добровільне страхування сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень.

курсова робота , доданий 01.05.2011


Економічна сутність страхування. Значення та види страхування у сільському господарстві. Напрями агропромислової політики Уряди Росії на 2001-2010 рр. Механізми керування сільськогосподарськими ризиками: форвардні контракти, ф'ючерси, опціони.

курсова робота , доданий 04.06.2012


Поняття та принципи реалізації, історія становлення та розвитку сільськогосподарського страхування Росії, сучасний стан цього процесу в Хабаровському краї. Проблеми та перспективи розвитку сільськогосподарських культур, напрями їх вирішення.

курсова робота , доданий 29.04.2014


Загальна характеристика ПАТ "ПМК-94 Водбуд". Страхування майна та його роль економіці. Документація, порядок обчислення страхових платежів. Страхування відповідальності власників транспортних засобів. Страхування від нещасних випадків з виробництва.

курсова робота , доданий 14.01.2011


Складання основних документів щодо кожного з видів страхування та розгляд теоретичного матеріалу. Страхування цивільної відповідальності за завдання шкоди навколишньому середовищу, страхування від нещасного випадку та страхування багаторічних насаджень.

практична робота , доданий 28.12.2008


Обов'язки сторін за договором майнового страхування. Види домашніх тварин, які приймаються на страхування. Перелік страхових випадків. Чинники, що визначають величину страхового тарифу. Проблеми та перспективи розвитку цього виду страхування в Росії.

реферат, доданий 25.02.2013


Особливості морських ризиків та страхування морських суден. Договірне морське страхування та морське страхування у клубі взаємного страхування судновласників. Види страхових внесків. Міжнародна спілка морського страхування. Види та випадки відшкодування збитків.

реферат, доданий 15.01.2009


Основи побудови страхових тарифів за видами страхування. Основи особистого страхування. Страхування життя, засобів транспорту, вантажів, будівель, фінансових ризиків, медичне та майнове страхування. Управління діяльністю страхових організацій.

курс лекцій, доданий 06.04.2009


Дослідження особливостей правового регулювання та видів договорів особистого страхування. Форми виплати страхового забезпечення та сплати страхових премій. Страхування ризиків, що у період життя людини. Страхування дітей та довічне страхування.

При страхуванні сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень об'єктом страхування виступають урожай та витрати на його вирощування. Договір страхування охоплює практично всі види стихійних лих, забезпечуючи рівну захищеність сільськогосподарських підприємств, незалежно від того, в якій природно-кліматичній зоні вони знаходяться. До страхових випадків у даному виді страхування відносяться: посуха, нестача тепла, зайве зволоження, випревання, заморозки, вимерзання, град, злива, буря, ураган, повінь, сіль, безводдя або маловоддя в джерелах зрошення, пожежа, хвороби сільськогосподарських культур, нашестя шкідників рослин, інші незвичайні для цієї території метеорологічні та інші природні умови (тривалі дощі та вітри, сніг, іній, туман, крижана кірка, вітрова та водна ерозія грунту, зсув, обвал).
Страхування поширюється на всі види культур: озимі, сади, ягідники, виноградники, розплідники, теплиці та ін. Страхування сільськогосподарських культур практично від усіх стихійних явищ та незвичайних природно-кліматичних умов не означає покриття будь-яких збитків у рослинництві. У поняття страхового випадку входять такі умови: наявність об'єкта відповідальності – посів (посадка) культури; факт стихійного лиха чи інших незвичайних несприятливих явищ; недобір урожаю сільськогосподарської культури Відсутність хоча б однієї умови виключає відповідальність страховика. Не може бути страховим випадком непосів озимих зернових внаслідок осінньої посухи, оскільки немає об'єкта страхової відповідальності. Не може вважатися страховим випадком недобір урожаю при звичайних для даної місцевості природних умовах. Крім того, посіви після стихійного лиха (наприклад, граду в ранній стадії розвитку рослин) можуть оговтатися і дати врожай не нижче середнього за попередні роки. Несприятливими наслідками злив і тривалих дощів, що викликають зниження врожаю, можуть виступати не тільки механічні ушкодження та вимокання рослин, але й неповне запилення в період цвітіння, вилягання рослин, утворення ґрунтової кірки, загнивання насіння, коріння бульбоплодів у ґрунті, змив, замулювання та занесення посівів, затримка в дозріванні та збиранні врожаю тощо. До несприятливих факторів відноситься також пошкодження врожаю дикими тваринами, птахами та гризунами. У фермерських та інших індивідуальних господарствах умови страхування передбачають, крім того, відшкодування збитків при загибелі врожаю культур у закритому ґрунті (теплиці, розплідники) через припинення подачі електроенергії, спричиненого стихією, пожежами або аварією. Квіти можуть бути додатково застраховані у разі їх викрадення.
За цим видом переважає добровільна форма страхування. Однією з основних умов під час укладання договору - дотримання господарствами агротехнічних вимог. Договір страхування, зазвичай, може укладатися до закінчення термінів посадки тих чи інших видів сільськогосподарських культур у цій місцевості. Укладений договір може бути розірваний у разі порушення господарством правил догляду за посадками. Розмір страхового забезпечення залежить від рівня врожайності. У колгоспах, радгоспах та інших підприємствах рівень відшкодування втрат визначено у 70%. Фермерські та орендні господарства визначають цей рівень самі під час укладання договору страхування.
Поряд із втратами від загибелі чи пошкодження врожаю відшкодовуються також витрати, пов'язані з пересіванням чи підсівом культур після стихійного лиха. Як правило, практикується відшкодування втрат порівняно із середнім рівнем урожаю за три сприятливі роки з останнього п'ятиріччя по відношенню до врожайності, передбаченої у договорі. При страхуванні багаторічних насаджень об'єктом страхування виступають як самі насадження як основні або оборотні фонди, і урожай цих насаджень. Ставки страхових платежів диференційовані за групами (видами) культур, територіями.
Як різновид страхування сільськогосподарських культур виступає страхування багаторічних насаджень. Обсяг відповідальності за даними договорами включає повну загибель всіх або окремих дерев (кущів) в результаті посухи, морозу, повені, бурі, урагану, зливи, граду, обвалу, зсуву ґрунту, вибуху, аварій, дії підґрунтових вод, селя , удару блискавки, землетрусу, усадки ґрунту, пожежі, хвороб та шкідників рослин. На страхування не приймаються насадження, знос яких становить понад 70%. Страхове відшкодування сільськогосподарським підприємствам виплачується у вигляді 100% суми збитків. Договір укладається або на всі види насаджень, або на окремі групи в межах їх повної вартості.
В даний час прийнята наступна система страхування урожаю: 50% субсидованих страхових внесків перераховується з міністерства сільського господарства через казначейство. Уповноважених страхових компаній немає, виробники мають право до закінчення посівної обрати страховика, заплатити йому половину внесків, а другу - перерахувати до федерального бюджету. Державою в 2003 р. на субсидування страхування сільського господарства було виділено 280 млн руб.

Ще за темою Страхування сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень:

1. Порядок укладання угод про надання розстрочок зі сплати заборгованості сільськогосподарських товаровиробників, підприємств та організацій агропромислового комплексу регіональними та центральними відділеннями Фонду соціального страхування Російської Федерації

Страхування майна юридичних осіб

До складу майна,підлягає страхуванню, входять:

• будівлі, споруди, об'єкти незавершеного капітального будівництва, транспортні засоби, машини, інвентар, ТМЦ та інше майно;
• майно, прийняте організаціями на зберігання, комісію, для переробки, ремонту, перевезення тощо;

Страхування проводиться за двом видам договорів- Основному та додатковому.

за основним договоромстрахується все майно, що належить страхувальнику.

за додатковому– лише майно, прийняте на комісію, зберігання, перевезення і т.д. Додатковий договір може бути укладений лише за наявності основного договору.

Майно, передане в оренду іншим підприємствам, страхується окремо від решти майна.

Договір страхування може бути укладений за повною вартістю майна або за певною часткою (відсотком) цієї вартості, але не менше 50% балансової вартості, і не нижче за залишок заборгованості за виданими позиками на його зведення.

У страхуванні майна прийнято такі межі оцінки його вартості:

1) для основних фондів– балансова вартість, але не вище відновної вартості на день їхньої загибелі;

2) для оборотних фондів– фактична вартість за середніми ринковими, відпускними цінами та цінами власного виробництва;

3) незавершене виробництво– у розмірі фактично вироблених витрат матеріальних та трудових ресурсів на момент страхового випадку.

Майно, прийняте з інших організацій та населення, вважається застрахованим виходячи з вартості, зазначеної в документах щодо їх прийому.

При страхуванні майна у певній частці, наприклад, 50%, всі об'єкти страхування вважаються застрахованими у тому відсотку їх вартості.

Страхування майна проводиться на випадокзагибелі чи пошкодження внаслідок страхових подій, типових для майнового страхування.

Сільськогосподарське страхування – це підгалузь майнового страхування.Сільськогосподарські підприємства страхують будівлі, споруди, передавальні пристрої, транспортні засоби, ловецькі судна, знаряддя лову, продукцію, сировину, матеріали. Особливістюж сільськогосподарського страхування є страхування врожаю сільськогосподарських культур, зокрема. багаторічних насаджень та сільськогосподарських тварин.

Страхування врожаю сільськогосподарських культурпровадиться на добровільній основі. Страхування підлягають урожаю сільгоспкультур, у т.ч. плодово-ягідних, виноградних та ін багаторічних насаджень (крім природних сінокосів) на випадок загибелі або пошкодження від посухи, вимокання, вимерзання, граду, бурі, повені, неповного запилення, від хвороб та шкідників рослин. Урожай культур, що вирощуються у захищеному ґрунті може бути застрахований від аварій та пожежі.

Відшкодовуються збитки, які виражені у зменшенні кількості отриманої сільгосппродукції порівняно із середнім урожаєм з 1 га за останні п'ять років. Розмір збитків обчислюється за закупівельною ціною, зафіксованою у договорі страхування. Договори укладаються заздалегідь на початок сівби чи посадки і припиняються після закінчення збирання врожаю.

Страхові преміїобчислюються за кожною культурою (групою культур) шляхом множення вартості врожаю з усієї площі посіву на тарифну ставку. Ставки диференційовані за культурами та регіонами.

Сплачуються страхові внески одноразово у розмірі суми річної премії чи розстрочку. При настанні страхового випадку страхувальник письмово повідомляє страховику протягом встановленого терміну всі необхідні відомості з кожної культури. Страховик перевіряє повідомлення про загибель або пошкодження врожаю за даними різних організацій, які ведуть спостереження за природними явищами та їх впливом на культури. Встановлює причини та обставини страхового випадку та складає акт встановленої форми. Якщо недобір урожаю викликаний не страховими причинами, то страхове відшкодування не сплачується.

Страхування сільськогосподарських тварин– це

• страхування великої рогатої худоби;
• овець та кіз віком від 6 місяців;
• коней, верблюдів, ослів, мулів та оленів віком від 1 року;
• свиней, хутрових звірів та кроликів віком від 5 місяців;
• птахи віком від 1 місяця, сімей бджіл у вуликах.

Не підлягають страхуванню хворі та виснажені тварини, а також при страхуванні тварин, що належать громадянам. Відшкодовуються збитки внаслідок загибелі, відмінка, вимушеного забою. Страховик відшкодовує лише пряму шкоду, але не відшкодовує втрати продукції, що є непрямою шкодою. При загибелі тварин шкода дорівнює балансовій вартості загиблих тварин. Збитки загибелі робочих коней, включаючи спортивних, верблюдів, ослів, визначається з відрахуванням амортизації. На решту робочої худоби амортизація не нараховується.

При вимушеному забої сільськогосподарських тварин шкода визначається розмірі різниці між їх балансовою вартістю і сумою, отриманої від реалізації придатного в їжу м'яса. При відмінку або вимушеному забої хутрових звірів збитки визначаються з урахуванням зміни вартості шкурок внаслідок настання страхового випадку. Страхова сума встановлюється за заявою страхувальника, не більшою за дійсну вартість тварини.

Специфіка визначення страхової суми- на сільськогосподарських підприємствах та у громадських організаціях тварини страхуються за їх балансовою вартістю, а у господарствах громадян – виходячи із встановлених страхових сум.

При укладанні договору страхувальник повинен зазначити у заяві вид тварин, їх вікову групу, кількість та дійсну вартість, бажану страхову суму.

Договір укладається на строк не більше року за повним обсягом відповідальності або за окремими страховими ризиками після попереднього огляду тварин та за умови страхування всіх наявних тварин цього виду та даної вікової групи.

Страхувальник зобов'язаний повідомити страховика про настання страхового випадку протягом доби. Після отримання заяви страховик зобов'язаний упродовж трьох днів скласти акт за встановленою формою. Акт є підставою для виплати страхового відшкодування.